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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2022-04-08 12:09

對的,因為會計口徑你放到了遞延收益,在稅法口徑你是全額作為銷售額申報的,這個時候就會有差異,這個差異是暫時性的,后面你會計在消費的時候,遞延收益會全部轉到收入轉完之后就沒有差異了。

三順 追問

2022-04-08 12:30

如圖兩次購買,遞延收益已經一貸一借,沖銷了,怎么轉收入?老師

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 12:38

你最開始確認了遞延收益,后面你這個積分被消費的時候,介電收益貸營業收入。

三順 追問

2022-04-08 12:45

意思是第二個圖中,老師做的不對?

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 12:55

沒問題啊,他只是和其他的分錄一起做的呀,如果單獨做就是借遞延收益,貸營業收入。

三順 追問

2022-04-08 15:03

這筆業務已經完成了,積分也用完了,收入確認是2900,增值稅發票開了不是不含稅3000?

陳詩晗老師 解答

2022-04-08 15:24

你這里比如3000,900積分
借,
貸,營業收入2100
遞延收益900
消費
借遞延收益900
貸營業收入900
最終收入3000不會有差異

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對的,因為會計口徑你放到了遞延收益,在稅法口徑你是全額作為銷售額申報的,這個時候就會有差異,這個差異是暫時性的,后面你會計在消費的時候,遞延收益會全部轉到收入轉完之后就沒有差異了。
2022-04-08 12:09:57
你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
這個遞延所得稅負債的話,就相當于是你會計上多積累費用,稅法上少記呀,所以說這一部分要加進去。
2021-09-11 12:23:58
不是的
2017-04-12 11:07:50
按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。 你好,是這樣處理的
2017-07-08 16:12:27
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