Lili 追問

2022-04-08 10:28

老師您好，我直接貸應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅（外銷）這樣不可以是嗎?必須要放在應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅這個(gè)科目是嗎？

徐悅 解答

2022-04-08 11:02

這是正確的分錄，您那個(gè)分錄不太正規(guī)

Lili 追問

2022-04-08 11:16

老師應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅和應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅（出口退稅）不是一樣的金額嗎？那這樣這兩個(gè)科目都不平呢

徐悅 解答

2022-04-08 12:37

是一個(gè)金額的，但是稅法要求這么做。
到年末的時(shí)候，應(yīng)交稅費(fèi)的科目通過未交增值稅轉(zhuǎn)出這個(gè)明細(xì)科目轉(zhuǎn)銷

Lili 追問

2022-04-08 13:10

老師那年末應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-出口退稅 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-外銷出口進(jìn)項(xiàng)稅這兩個(gè)科目如何截平。

徐悅 解答

2022-04-08 13:35

轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅轉(zhuǎn)出）

Lili 追問

2022-04-08 13:50

老師這兩個(gè)都轉(zhuǎn)到這里嗎？未交增值稅轉(zhuǎn)出是什么意思？如果這兩個(gè)都轉(zhuǎn)那期中一項(xiàng)不是重復(fù)嗎？

徐悅 解答

2022-04-08 14:11

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更新時(shí)間：2022-01-03      訪問量：3044
1會(huì)計(jì) 年末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)
會(huì)計(jì)年末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)?以下就是會(huì)計(jì)年末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)等等的介紹，希望為您帶來幫助。
會(huì)計(jì)年末怎樣結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)年末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅如為借方余額
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
這樣，只需將應(yīng)交稅金-未交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到下年，在次年1月份可將應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的借方余額(即留抵稅額)轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅金-未交增值稅
應(yīng)交稅金-未交增值稅的貸方余額在交納后直接沖減即可
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：銀行存款
2增值稅年末會(huì)計(jì)處理怎樣進(jìn)行
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
增值稅年末會(huì)計(jì)處理如下：
結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng))
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng))
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

徐悅 解答

2022-04-08 14:11

進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額是這樣結(jié)轉(zhuǎn)

徐悅 解答

2022-04-08 14:12

借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）
貸，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅轉(zhuǎn)出）

徐悅 解答

2022-04-08 14:12

你說的那個(gè)科目也是這樣結(jié)轉(zhuǎn)，余額在借方，從貸方轉(zhuǎn)，余額在貸方，從借方轉(zhuǎn)