老師，我們一般納稅人，發票和采購不同步，只知道單價不知道稅率的情況下這兩個時段的賬務處理，謝謝，而且正式發票沒開進來的時候也不能做進項稅

郭老師

職稱：初級會計師

2025-05-13 10:49

不可以做進項稅額，因為沒有發票的情況下，你沒有認證，更不能做。

金塵追問

2025-05-13 10:57

知道這個問題，現在就是我們是采購——生產企業——銷售，在不影響成本的情況下，該怎么操作，等正式發票進來，采購退貨，再從新采購？

郭老師解答

2025-05-13 10:59

發票收到材料的情況下，先暫估借原材料貸應付賬款暫估這個是不含稅的。
生產領用借生產成本
貸原材料
核算成本借生產成本貸，制造費用應付職工薪酬等
入庫借庫存商品貸，生產成本
銷售出去借銀行存款貸主營業務收入應交稅費，應交增值稅
借主營業務成本貸庫存商品。
發票到了之后，紅沖之前的再做發票的。

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