baby清陽 追問

2022-04-07 14:59

這個回答我比較滿意，別的老師讓我借庫存貸銀行，說這個就是暫估

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:00

謝謝您的滿意。贊贊

baby清陽 追問

2022-04-07 15:02

那下面這個能采納嗎分錄，那我結轉成本按暫估數結轉嗎

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:05

您好，是的，按暫估數結轉。
下月收到票，如果暫估入庫的商品已經銷售，先按暫估價結轉成本。待發票到后，再作相關的帳務調整。
(1)如果暫估價與發票價一致，不作帳務處理。
(2)如果暫估價大于發票價，可以將差額做沖銷成本帳務處理。
(3)如果暫估價小于發票價，可以將差額做補充登記成本帳務處理。
(4)暫估價與發票價不一致，還可以將以前的結轉成本做紅字沖銷，然后，按發票價結轉成本。

baby清陽 追問

2022-04-07 15:18

老師這結轉成本大于銷售收入合適不

曉寧老師 解答

2022-04-07 15:34

您好，企業出現主營業務成本大于主營業務收入是一件很正常的事情,也可以看出這個一個月企業主營產品這一塊處于虧損的階段,如果說做賬的時候出現了錯誤,應該及時調整主營業務成本結轉.

baby清陽 追問

2022-04-07 15:37

這個20000就是我暫估的數字，也是給對方付款的數字，對方開過來的發票也是二萬，那我這的成本是不是要填二萬那

曉寧老師 解答

2022-04-07 16:53

您好，對的。那賣虧了？