碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 14:35

老師，1.我的意思是在2月份沒有銷項，進項我就不抵扣，留到以后月份中再抵扣。那2月份錄憑證的時候，我是錄借：做應交稅費-應交增值稅-進項稅額，還是錄借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅呢？
2.假如到了4月份有銷項了，我要把2月份，3月份未抵扣的全部抵扣了，這個時候是不是要這以下這一筆分錄
借：做應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅呢

張壹老師 解答

2022-04-07 14:42

你好，1.進項不認證，不做分錄，認證就做分錄，沒有銷項，你申報后會在增值稅報表留抵稅額那里．
2.有銷項，如果3月認證了，4月直接抵扣就可以了．直接抵扣后要交增值稅才做分錄，抵扣后還有留抵就不用做分錄

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 14:50

老師，我可能沒有講清楚，比如說我在2月份收到了一張專票   借：管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸：其他應付-XX   這個分錄肯定是要做的吧，只是說這個月沒有銷項，稅務系統中我暫時不勾選進項稅抵扣

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 14:52

上面分錄中的應交稅費-應交增值稅-進項稅   我是寫借：做應交稅費-應交增值稅-進項稅額？還是寫借：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅呢

張壹老師 解答

2022-04-07 15:09

你好，入賬的時候應該寫
借：管理費用-XX
 應交稅費-待認證進項稅
 貸：其他應付-XX 

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 15:13

那等到哪個月要抵扣的時候，再寫這筆分錄嗎？
借：做應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅呢

張壹老師 解答

2022-04-07 15:21

你好，等要抵扣的月份再認證進項稅進行抵扣
分錄是這你寫的這樣的．

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 15:29

我發現在做分錄的時候如果我寫借：管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸：其他應付-XX  和我寫 借：管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅   貸：其他應付-XX    結轉損益的時候產生的數據不一樣，這是為什么呢？

張壹老師 解答

2022-04-07 15:31

你好，
第二個分錄是交稅費-待認證進項稅

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 15:37

老師上面說的我能理解，我現在要表達的是，1.管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸：其他應付-XX    2. 借：管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-待認證進項稅   貸：其他應付-XX   這種寫分錄的方式就會造成結轉損益的時候產生的數據不一樣，這是為什么呢？

張壹老師 解答

2022-04-07 15:39

你好，應交稅費不是在管理費用下面的，你科目設錯了
應交稅費是在負債類下的一級科目

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 15:49

那如果拿了一張報銷單據過來，這筆費用我是要計入管理費用的，錢是要報銷給管理人員的，1.管理費用-XX   應交稅費-應交增值稅-進項稅   貸：其他應付款-XX  ，這筆憑證錯了嗎？

張壹老師 解答

2022-04-07 15:52

你好了，管理費用專票報銷
借：管理費用-ＸＸ費1000
 應交稅費-待認證進項稅130（假如稅率13％）
 貸：其他應付-XX 1130
你實際入管理費用的金額是1000，增值稅130是不入費的用，是入應交稅費－待認證進項稅的
增值稅是價外稅，不參與成本費用收入計算的

碧藍的蘿莉 追問

2022-04-07 16:03

謝謝老師這么有耐心，老師說的我理解，只是我剛才試了一下，如果我錄
借：管理費用-ＸＸ費1000
 應交稅費-待認證進項稅130（假如稅率13％）
 貸：其他應付-XX 1130
和我錄借：管理費用-ＸＸ費1000
 應交稅費-應交增值稅-進項稅（假如稅率13％）
 貸：其他應付-XX 1130
這樣月末結轉損益的時候，會造數據不一樣，這是什么原因呢？

張壹老師 解答

2022-04-07 16:08

你好，一樣的，進項稅和結轉損益沒有關系的