
老師,子公司向母公司上交管理費,如何會計和稅務處理呢 有老師回復說 會計分錄借管理費用貸銀行存款,稅務不認可,匯算清繳的時候需要納稅調整 那母公司要做收入交增值稅嗎
答: 您好!企業內部的這種管理費確實是不能所得稅稅前扣除的,需要做納稅調整,繳納企業所得稅,增值稅是你們內部確認收入時本來就要交的哦
老師,過年好!我們有一筆2019年的差旅費晚取得了發票,所以只能記到2020年,在匯算清繳時想做納稅調整,分錄該怎么做呢?2020年的費用分錄是:D 管理費用 C 銀行存款,涉及年度損益調整嗎?
答: 不需要的,因為你計入到的是2020年,跟2019年沒有關系的,不需要調整損益
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師這些應付賬款是前期的2019/2020付的款項,借應付賬款 貸銀行存款 然后調是不是2021年十二月份可以做借管理費用 貸:應付賬款,2022年五月份在做2021年度匯算清繳納稅調整對吧?
答: 你好,是的,你的理解很對 匯算清繳時需要納稅調整的

