老師，子公司向母公司上交管理費，如何會計和稅務處理呢 有老師回復說 會計分錄借管理費用貸銀行存款，稅務不認可，匯算清繳的時候需要納稅調整 那母公司要做收入交增值稅嗎

答： 您好！企業內部的這種管理費確實是不能所得稅稅前扣除的，需要做納稅調整，繳納企業所得稅，增值稅是你們內部確認收入時本來就要交的哦

老師，過年好！我們有一筆2019年的差旅費晚取得了發票，所以只能記到2020年，在匯算清繳時想做納稅調整，分錄該怎么做呢？2020年的費用分錄是：D 管理費用 C 銀行存款，涉及年度損益調整嗎？

答： 不需要的，因為你計入到的是2020年，跟2019年沒有關系的，不需要調整損益

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師這些應付賬款是前期的2019/2020付的款項，借應付賬款 貸銀行存款 然后調是不是2021年十二月份可以做借管理費用 貸：應付賬款，2022年五月份在做2021年度匯算清繳納稅調整對吧？

答： 你好，是的，你的理解很對 匯算清繳時需要納稅調整的