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樸老師
職稱： 會計師
2022-04-02 12:00
同學你好
“期末余額”：按表中所列公式填寫。
1、第1列免征增值稅項目銷售額:填寫納稅人免稅項目的銷售額.免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,應填寫扣除之前的銷售額.
一般納稅人填寫時,本列合計等于主表第8行一般項目列本月數(shù).
小規(guī)模納稅人填寫時,本列合計等于主表第12行其他免稅銷售額本期數(shù).
2、第2列免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額:免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,據(jù)實填寫扣除金額;無扣除項目的,本列填寫0.
3、第3列扣除后免稅銷售額:按表中所列公式填寫.
4、第4列免稅銷售額對應的進項稅額:本期用于增值稅免稅項目的進項稅額.小規(guī)模納稅人不填寫本列,一般納稅人按下列情況填寫:
(1)納稅人兼營應稅和免稅項目的,按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫;
(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項目,且當期取得合法扣稅憑證的,按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫;
(3)當期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額;無法計算的,本欄次填0.
5、第5列免稅額:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫,且本列各行數(shù)應大于或等于0.
一般納稅人公式:第5列免稅額≤第3列扣除后免稅銷售額×適用稅率-第4列免稅銷售額對應的進項稅額.
小規(guī)模納稅人公式:第5列免稅額=第3列扣除后免稅銷售額×征收率.
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增值稅減免申報表上的期末余額主要指的是，企業(yè)在今年的減免稅款的余額，這些余額也是由當年的增值稅稅金減去減免稅收入所構(gòu)成的。其中，增值稅稅金包括了企業(yè)應納稅款，減免稅收入指的則是企業(yè)被減免的增值稅稅款。期末余額還可以用于記錄稅金的變化情況，以及了解企業(yè)的稅務管理水平。此外，企業(yè)期末余額的變化情況也可以用于分析企業(yè)的收入情況，從而推斷出企業(yè)的整體發(fā)展趨勢。
2023-03-21 09:28:36
你好，這個減免的期初余額是怎么來的？
2022-01-17 09:28:57
同學你好
“期末余額”：按表中所列公式填寫。
1、第1列免征增值稅項目銷售額:填寫納稅人免稅項目的銷售額.免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,應填寫扣除之前的銷售額.
一般納稅人填寫時,本列合計等于主表第8行一般項目列本月數(shù).
小規(guī)模納稅人填寫時,本列合計等于主表第12行其他免稅銷售額本期數(shù).
2、第2列免稅銷售額扣除項目本期實際扣除金額:免稅銷售額按照有關規(guī)定允許從取得的全部價款和價外費用中扣除價款的,據(jù)實填寫扣除金額;無扣除項目的,本列填寫0.
3、第3列扣除后免稅銷售額:按表中所列公式填寫.
4、第4列免稅銷售額對應的進項稅額:本期用于增值稅免稅項目的進項稅額.小規(guī)模納稅人不填寫本列,一般納稅人按下列情況填寫:
(1)納稅人兼營應稅和免稅項目的,按當期免稅銷售額對應的進項稅額填寫;
(2)納稅人本期銷售收入全部為免稅項目,且當期取得合法扣稅憑證的,按當期取得的合法扣稅憑證注明或計算的進項稅額填寫;
(3)當期未取得合法扣稅憑證的,納稅人可根據(jù)實際情況自行計算免稅項目對應的進項稅額;無法計算的,本欄次填0.
5、第5列免稅額:一般納稅人和小規(guī)模納稅人分別按下列公式計算填寫,且本列各行數(shù)應大于或等于0.
一般納稅人公式:第5列免稅額≤第3列扣除后免稅銷售額×適用稅率-第4列免稅銷售額對應的進項稅額.
小規(guī)模納稅人公式:第5列免稅額=第3列扣除后免稅銷售額×征收率.
2022-04-02 12:00:13
您好，附表四需要填寫本期扣減金額對應減免稅申報金額
2019-02-14 09:32:21
自動取數(shù)不了的，手動填寫上試下
2019-04-07 10:36:32
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