- 送心意
小云老師
職稱: 中級會計師,注冊會計師
2022-03-30 11:45
您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄
借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), 貸;應交稅費-未交增值稅
實際支付借應交稅費-未交增值稅 貸銀行存款
相關問題討論

你是小規模還是一般納稅人呢
2019-06-26 15:05:05

結轉銷項稅額、進項稅額
增值稅結轉:
1、結轉進項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(進項)
2、結轉銷項稅額:
借:應交稅費——應交增值稅(銷項)
貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅
3、結轉未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是貸方余額,
借:應交稅費——應交增值稅-轉出未交增值稅
貸:應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉后轉出未交增值稅額是借方余額,
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅-轉出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
2020-03-30 15:12:35

你好,會計學堂有稅務處理實務操作
2019-06-01 14:48:10

您好!小規模一般不需要增值稅的結轉的。一般納稅人也要看是不是要交稅。
2018-03-15 10:28:30

?您好,一般納稅人需要根據銷項稅額,進項稅額的差額做結轉增值稅分錄
借;應交稅費—應交增值稅(銷項稅額),貸;應交稅費—應交增值稅(進項稅額),應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)
借;應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅), ?貸;應交稅費-未交增值稅
實際支付借應交稅費-未交增值稅? 貸銀行存款
2022-03-30 11:45:22
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