增值稅進(jìn)項稅10%加計抵減扣除的計提的賬務(wù)處理,結(jié)轉(zhuǎn)時的賬務(wù)處理,以及次月繳納時的賬務(wù)處理
云淡風(fēng)輕
于2019-07-02 16:45 發(fā)布 ??3196次瀏覽
- 送心意
宋生老師
職稱: 注冊稅務(wù)師/中級會計師
2019-07-02 16:45
你好!不需要計提,不需要結(jié)轉(zhuǎn),只需要實際抵減的時候
按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
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你好!不需要計提,不需要結(jié)轉(zhuǎn),只需要實際抵減的時候
按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費——未交增值稅”等科目,按實際納稅金額貸記“銀行存款”科目,按加計抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2019-07-02 16:45:48

你好
借:應(yīng)交稅金—增值稅(加計抵減)
貸:營業(yè)外收入
繳納增值稅=銷項-進(jìn)項-加計抵減=應(yīng)交增值稅
繳納
借:應(yīng)交稅金—增值稅(已交稅金)
貸:銀行存款
2019-07-02 15:28:03

平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時,做
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
2019-05-14 16:21:08

1、這個加計抵減15%的政策,是針對生活服務(wù)業(yè)企業(yè)的。
2、這個進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是指取得的進(jìn)項稅額做轉(zhuǎn)出,與之對應(yīng)的加計抵減部分也是要調(diào)減的。
3、加計抵減平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時,做
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
2019-10-28 12:52:39

你好
是的
下月借轉(zhuǎn)出未交增值稅,銷項貸進(jìn)項
借未交增值稅貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
然后未交增值稅貸方余額就是你要繳納的
2020-02-25 22:47:48
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