熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 15:44

借：管理費  貸：銀存

郭老師 解答

2022-03-29 15:49

借銀行存款
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤。

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 15:57

那么上年度的所得稅已經交過了，沒影響嗎

郭老師 解答

2022-03-29 15:59

匯算清繳時候調整就可以的。

郭老師 解答

2022-03-29 15:59

管理費用二級科目是什么內容的？

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 16:02

工會經費，如果是在匯算清繳前發現，直接調以前年度損益就可以？那么在匯算清繳之后發現呢？

郭老師 解答

2022-03-29 16:02

對的是的，匯算清交的時候需要調增，在職工薪酬明細表里面有一個工會經費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 16:12

1、在匯算清繳前發現，我做了調整分錄，利潤就會變大，然后我（在職工薪酬明細表里面有一個工會經費，實際金額和稅收金額減去這個多計提的就行。）補繳所得稅
2、那么在匯算清繳之后發現，我做了調整分錄，利潤就會變大，就在所屬期補繳嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:13

第一個的對的是的。第二個，如果匯算清交之后發生的紅沖當年的管理費用。

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 16:22

如果只是計提錯科目，實際也沒影響利潤的話，這個分錄又怎么做？這種不管是匯算清繳前或者匯算清繳后，都直接用以前年度損益調整 這個科目是嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:23

具體的是哪一個業務的？

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 16:27

例如把工會經費計提到其他管理費里面，都是損益類科目，沒有影響到利潤，因為金額是對的，只是科目錯了！

郭老師 解答

2022-03-29 16:27

沒有影響的，可以不用做賬務處理啊。

熊熊百事可樂 追問

2022-03-29 16:38

科目錯呢，直接做相反分錄是吧，

郭老師 解答

2022-03-29 16:39

你好可以不用做處理的按照錯誤的來就可以的跨年的不用修改