Tina
于2022-03-29 10:15 發(fā)布 ??1331次瀏覽
郭老師
職稱： 初級會計師
2022-03-29 10:16
我們公司本季度有200多萬的利潤，但是去年有200多萬的虧損，但因為還沒有報所得稅年報，所以沒辦法彌補虧損，所以這季度預(yù)繳不想交這么多所得稅。但是我們有一筆應(yīng)收賬款200多萬估計有可能要不回了，我們能不能把這部分計提壞賬呢？有稅務(wù)風險嗎？
答： 可以的，預(yù)繳沒有風險的。
老師，我單位19年發(fā)生壞賬5萬。當時計提，當時核銷的。借 減值準備，貸，壞賬，又借壞賬，貸應(yīng)收賬款。利潤表里的資產(chǎn)減值準備是5萬。申報所得稅時候，如何填寫下表呢？
答： 申報企業(yè)所得稅的時候，本年的借資產(chǎn)減值準備的金額都是要沖出來的，稅法之前沒有實現(xiàn)的減值是不被承認。就是說在利潤上加上計提的金額
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
2019年計提了壞賬及遞延所得稅費用，本月做：借：應(yīng)收賬款-壞賬準備，貨：應(yīng)收賬款-某客戶，遞延所得稅分錄要怎么做？注銷應(yīng)收賬款的話 ,利潤表中的所得稅費是正數(shù)還是負數(shù)？
答： 您好，借所得稅費用，貸遞延所得稅資產(chǎn)。
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加載中...
Tina 追問
2022-03-29 10:18
郭老師 解答
2022-03-29 10:21
Tina 追問
2022-03-29 10:24
郭老師 解答
2022-03-29 10:27
Tina 追問
2022-03-29 10:28
郭老師 解答
2022-03-29 10:33