請教老師,我們在年終所得稅匯算清繳時(shí),查出需補(bǔ)一 問
建議是你賬務(wù)處理做這個(gè),然后年初數(shù)不要調(diào)整。因?yàn)槟隳瓿跻薷牡脑挘麄€(gè)一年都需要修改 勾稽關(guān)系不一致,可以忽略。 答
老師,我們出租廠房給A公司,國網(wǎng)供電公司給我們開發(fā) 問
你好,我們做收入開票,開進(jìn)來做庫存商品 答
老師,您好,我想問一下,我們公司開了一個(gè)實(shí)體門店,然 問
你好,可以的,你們公司和出租方簽訂的合同,也是由你們付租賃費(fèi),發(fā)票就可以開給你們。 答
有員工離職,申報(bào)個(gè)稅時(shí)需要把離職日期改為4月末嗎 問
同學(xué)你好 那就沒有他了哦 答
老師,我們有一個(gè)一直合作的客戶,2023年開始貨款開 問
那些管公司的這些親屬對這個(gè)債務(wù)償還嗎? 如果不償還的話,需要起訴我需要有發(fā)貨單合同運(yùn)輸單這些還有對方的簽字單最好 答

[計(jì)算分析題]甲公司系增值稅般納稅人, 2017年至2020年與固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)的資料如下:資料一: 2017年12月5日, 甲公司以銀行存款購入-套不需安裝的大型生產(chǎn)設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為5000萬元,增值稅稅額為850萬元。資料二: 2017年12月31日, 該設(shè)備投入使用,預(yù)計(jì)使用年限為5年,凈殘值為50萬元,采用年數(shù)總和法按年計(jì)提折舊。資料三: 2019年12月31日, 該設(shè)備出現(xiàn)減值跡象。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為1500萬元,公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為1800萬元,甲公司對該設(shè)備計(jì)提減值準(zhǔn)備后,根據(jù)新獲得的信息預(yù)計(jì)其剩余使用年限仍為3年,凈殘值為30萬元,仍采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊請問資料三r的會(huì)計(jì)分錄如何處理
答: 2019年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值是 5000-(5000-50)*(5+4)/15=2030 發(fā)生減值2030-1800=230
乙公司于2018年9月28日購入一臺(tái)不需要安裝的設(shè)備,取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價(jià)款為31.5萬元,增值稅為5.04萬元,款項(xiàng)以銀行存款支付,購入的設(shè)備直接投入生產(chǎn)車間使用,預(yù)計(jì)可使用五年,預(yù)計(jì)凈殘值為1.5萬元,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊。2019年12月31日該設(shè)備的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額為14萬元,預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值為15萬元,假定固定資產(chǎn)按年計(jì)提折舊,固定資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備不影響固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限和預(yù)計(jì)凈殘值,但是計(jì)提減值后改按平均年限法計(jì)提折舊。計(jì)算2019年設(shè)備的折舊額,判斷2019年12月31日設(shè)備是否應(yīng)計(jì)提減值準(zhǔn)備,若計(jì)提,編制相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄
答: 您好 1.2019年折舊額(31.5-1.5)*5/(1+2+3+4+5)*9/12+(31.5-1.5)*4/(1+2+3+4+5)*3/12=9.5 2.2019年12.31日賬面價(jià)值31.5-9.5=22 可收回金額為15,計(jì)提減值22-15=7 借資產(chǎn)減值損失7 貸固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7
報(bào)考2022年中級會(huì)計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報(bào)名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
甲公司2016年6月20日購入一臺(tái)不需要安裝的機(jī)器設(shè)備,取得增值稅專用發(fā)票注明的金額為500萬元,增值稅額為85萬元,發(fā)生了相關(guān)的運(yùn)雜費(fèi)為100萬元(不考慮運(yùn)費(fèi)抵扣增值稅的因素)。該項(xiàng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用5年,預(yù)計(jì)凈殘值為0,采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊,2017年末,公司發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)資產(chǎn)有減值跡象,該項(xiàng)資產(chǎn)的公允價(jià)值為310萬元,處置費(fèi)用為10萬元,預(yù)計(jì)持續(xù)使用該項(xiàng)資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為280萬元,該項(xiàng)設(shè)備2017年應(yīng)計(jì)提的減值為( )萬元。
答: 你好,2017年末公允價(jià)值減去處置費(fèi)用=300萬,未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為280萬元,可收回金額按300萬 2016年6月20日購入固定資產(chǎn)入賬成本=500萬+100萬=600萬 2016年計(jì)提折舊=600萬*5/15*6/12 2017年計(jì)提折舊=600萬*5/15*6/12+600萬*4/15*6/12 計(jì)提減值準(zhǔn)備=600萬—2016年計(jì)提折舊—2017年計(jì)提折舊—300萬


暖暖老師 解答
2022-03-28 17:45