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送心意

樸老師

職稱會計師

2022-03-24 14:40

一、收入核算
1、收到預付工程款時
借:銀行存款
貸:預收賬款
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅
2、工程完工結算時
借:預收賬款/應收賬款
貸:工程結算收入
3、結轉收入
借:主營業務收入
貸:主營業務成本
管理費用
銷售費用
財務費用等等
借或貸:本年利潤
二、成本的核算
1.發生的合同成本
借:工程施工—合同成本
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
2.發生的材料費用
借:管理費用/原材料
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
3.支付人工費
借:工程施工--人工費
貸:現金(或應付工資等)
4.發生的機械費用
借:工程施工--機械使用費
應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃)
貸:銀行存款(或累計折舊等)
5.發生的其他直接費
借:工程施工--其他直接費
貸:銀行存款(或現金等)
6.月末確認收入和成本
借:主營業務成本(按當期確認的合同成本)
工程施工——合同毛利 (倒擠)
貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入)
7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
施工企業合同完工

申仙志 追問

2022-03-24 14:51

主要是怎么從科目余額表里查看這個項目是否掛正確

樸老師 解答

2022-03-24 14:57

核對明細和余額就可以l

申仙志 追問

2022-03-24 18:53

那這個收入是開發票了再確認收入到工程結算里面嗎?有時是收到的票比打的付款多。那這個利潤不就不真實了

申仙志 追問

2022-03-24 18:54

余額表里面看那個科目可以提現工程的結果

樸老師 解答

2022-03-24 18:56

是的

這個直接體現就可以了

申仙志 追問

2022-03-24 18:59

就是不會看,是看工程結算科目是否有余額

樸老師 解答

2022-03-24 19:04

你要看工程施工成本的余額嗎

申仙志 追問

2022-03-24 19:18

開發票含稅5.16萬元,增值稅0.31附加稅。0.04萬元印花稅0.001萬元企業所得稅0.089萬元掛靠管理費0.089萬元收到工程款4.46萬元,付款3.26萬元,工程施工材料0.67萬元。請問這個會計怎么做,拜托

樸老師 解答

2022-03-24 19:27

這個稅費的就是
借應交稅費貸銀行存款
其他的分錄就是我上面給你的那些

申仙志 追問

2022-03-24 19:31

請問工程結算收入和主營業務收入是哪個金額,主要成本又是那個金額

申仙志 追問

2022-03-24 19:36

請問這個分錄怎么做,工程結算收入是開票金額嘛?成本是工程施工材料金額嘛,那這樣我的利潤就不對了,我只是管理費用的收入其他都是掛靠方出

樸老師 解答

2022-03-24 19:41

結算收人是開票金額,成本是你們的工程施工成本

申仙志 追問

2022-03-24 20:00

開票收入4.85-工程施工0.67=利潤4.18萬元,但是,我只有管理費是我企業的收入呀,這樣就加大我的利潤了

樸老師 解答

2022-03-24 21:18

你不是還得繳稅嗎?這個不是利潤

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一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工
2022-03-24 14:40:31
被掛靠的也要做成自己的工程來做,掛靠的就給人家提供成本票然后收款
2019-11-08 14:21:23
具體什么業務的呢?
2024-03-12 15:19:36
一、收入核算 1、收到預付工程款時 借:銀行存款 貸:預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借:預收賬款/應收賬款 貸:工程結算收入 3、結轉收入 借:主營業務收入 貸:主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發生的材料費用 借:管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現金(或應付工資等) 4.發生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業務成本(按當期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業務收入(按當期確認的工程結算收入) 7.工程完工決算后,應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。 施工企業合同完工并結清工程施工和工程結算賬戶時 借:工程結算(按賬面累計余額) 貸:工程施工 三、稅金核算 1.月末結轉增值稅 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 應繳稅費-應繳增值稅(預繳增值稅)(按 2%預繳) 應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 2.下月繳納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅(一般計稅) 貸:銀行存款 3.某項目同時繳納印花稅 先計提: 借:稅金及附加(也可以做到明細某某稅) 貸:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 然后再做支付分錄: 借:應交稅費——城市建設維護稅 應交稅費——地方教育附加稅 應交稅費——教育附加稅 貸:銀行存款
2020-08-03 13:24:54
您好,掛靠賬務 是把掛靠工程按照自有工程進行核算
2019-08-05 14:58:35
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