lucky 追問(wèn)

2017-04-05 14:06

老師第三步不懂，為什么是貸：其他應(yīng)收款，不是應(yīng)該是借方嗎，應(yīng)該職工負(fù)擔(dān)的

袁老師 解答

2017-04-05 10:34

管理費(fèi)用 23000.

袁老師 解答

2017-04-05 10:56

1.計(jì)提工資 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 
 
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 
 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
 
3.次月發(fā)放工資時(shí) 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 
 
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 
 
4.上交杜保 
 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 
 
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金 
 
5.上交個(gè)人所得稅 
 
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 
 
貸：銀行存款或現(xiàn)金

袁老師 解答

2017-04-05 14:11

這個(gè)是職工承擔(dān)的，做這一步是扣個(gè)人，企業(yè)該承擔(dān)代繳的在貸方