憂慮的小海豚 追問

2019-09-24 13:03

你好 先計提工資 借管理費用-工資201566.33 貸應付職工薪酬 -工資 201566.33 計提單位部分社保和公積金：借管理費用-單位部分社保 10655.29 管理費用-單位部分公積金2970 貸應付職工薪酬-單位部分公積金2970應付職工薪酬-單位部分社保10655.29 繳納社保和公積金：應付職工薪酬-單位部分公積金2970應付職工薪酬-單位部分社保10655.29 其他應收款-個人社保6190.44 其他應收款-個人公積金 3190 貸銀行存款（2970+10655.29+6190.44+3190） 發放工資：借應付職工薪酬-工資201566.33 貸其他應收款-個人社保部分6190.44 其他應收款=個人公積金部分3190 其他應收款-員工水電1886.33 應交稅費-應交個人所得稅925.6 銀行存款（201566.33-6190.44-3190—1886.33-925.6）

曼曼老師 解答

2019-09-24 13:05

你好，工資本身就是一項費用。不存在增加的。

憂慮的小海豚 追問

2019-09-24 13:10

計提工資的時候：借管理費用-工資201566.33 貸應付職工薪酬 -工資 201566.33 ，計提里面的費用不是包含了可以收回的-其他應收款？

曼曼老師 解答

2019-09-24 13:17

你好，正確的計提工資和發放工資的分錄是這樣做的
答: 1.計提工資

借:管理費用

貸:應付職工薪酬--工資

2.計提社保(企業部分)

借:管理費用

貸:應付職工薪酬--社保

1.發放工資時

借:應付職工薪酬--工資

貸:應付職工薪酬--社保(個人部分)

應交稅費--應交個人所得稅

庫存現金/銀行存款

2.上交杜保

借:應付職工薪酬--社保(企業部分+個人部分)

貸:庫存現金/銀行存款

3.上交個人所得稅

借:應交稅費--應交個人所得稅

貸:銀行存款