去年12月給對方開房租發票，房租是22年全年的，怎么記憑證

星河老師

職稱：中級會計師,稅務師,CMA

2022-03-21 11:34

同學你好，老師沒看明白這個前提，你是給別人開具發票，還是別人給你開了發票？

小小追問

2022-03-21 13:53

我們公司收房租，21年12月給對方開發票，房租是22年全年的，對方尚未付款。

星河老師解答

2022-03-21 15:04

同學，
你好，
這個可以作為應收賬款。
根據權責發生制，逐月確認收入，增值稅費已經繳納了嗎？

小小追問

2022-03-21 21:33

借應收賬款貸其他業務收入（逐月確認收入，這個科目怎么記呀）
、應交增值稅。交不著增值稅

星河老師解答

2022-03-21 21:51

同學，
你好，你這個已經預繳增值稅了呢。
逐月確認收入的是不需要貸其他業務收入
借應收賬款
貸其他業務收入

精選問題

老師，因本月有匯算清繳補交企業所得稅，所以損益表問

上午好親！以前年度損益是過渡科目，不會有余額啊答
@郭老師，都是費用化的，追問次數用完，現在要怎么搞，可問

財務報表修改不了，你得去稅務局問一下稅務局都不一定能修改了，你不行補到十二月份第四季度答
漁業養殖一般使用哪種方法核算成本問

漁業養殖常見的成本核算方法主要有：品種法：按單一品種（如某魚類）歸集成本，適用于單品種規模化養殖。分步法：按養殖階段（育苗→養成）分階段核算，適用于多階段生產。分批法：按養殖批次或訂單核算，適用于特種養殖或訂單式生產。作業成本法（ABC 法）：按作業活動（投料、增氧等）分配成本，適用于精細化管理的規模化企業。選擇原則：小規模選品種法，多階段選分步法，訂單式選分批法，精細化管理選作業成本法。答
單休制每周固定周日休息， 5 月實際出勤23天，五問

你好，這個其實不管4月份的，正常是應該25，答
12月份開的發票:借:銀行存款8698419貸:收入79802 問

你好，請稍等，稍后發。答

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