閆倩老師 追問

2019-01-10 09:52

老師，不是，我們是出租方，我們開出房租發(fā)票，跨年了，錢沒收到
借：應(yīng)收帳款-房租
貸：其它業(yè)務(wù)收入？好像不對，不是本年的收入

玲老師 解答

2019-01-10 09:55

是跨年開票嗎？還是跨年收款

閆倩老師 追問

2019-01-10 10:00

18年開19年的房租發(fā)票，當(dāng)時沒收到款，錢是19年收到的，現(xiàn)在開發(fā)票的憑證不知怎么做？
18年開發(fā)票的憑證不知怎么做？

閆倩老師 追問

2019-01-10 10:05

跨年收款

玲老師 解答

2019-01-10 10:08

未開票的收入跨年的賬務(wù)處理是：
1、確認(rèn)上年度未開票收入：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
以前年度損益調(diào)整
2、結(jié)轉(zhuǎn)
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配--未分配利潤
3、計(jì)提及補(bǔ)繳附加稅
（1）補(bǔ)提附加稅
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加
（2）結(jié)轉(zhuǎn)時：
借：利潤分配--未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
（3）繳納稅費(fèi)：
借：應(yīng)交稅金--城建稅
其他應(yīng)交款-教育費(fèi)附加
其他應(yīng)交款-地方教育費(fèi)附加
貸：銀行存款

閆倩老師 追問

2019-01-10 10:11

老師，我是18年已經(jīng)開過票了，但是19年才收的款，收入時間確認(rèn)哪年合適？就這個賬務(wù)我怎么做賬合適？

玲老師 解答

2019-01-10 10:22

你18年已開票就18年確認(rèn)收入  收錢就是第一個回復(fù)給你寫的分錄 就是