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虛幻的花生
于2022-03-12 12:26 發布 ??1070次瀏覽
dizzy老師
職稱: 注冊會計師專業階段
2022-03-12 12:27
學員您好,屬于暫時性差異,應納稅的
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在計算企業所得稅的應納稅所得額時,固定資產折舊對其有什么影響
答: 有 這就到成本費用,影響利潤的
舉例說明“一次性在計算應納稅所得額時扣除”在固定資產折舊報稅時產生與折舊報告之間的差異。這種差異是暫時性,還是永久性?如果是暫時性的,屬于應納稅的,還是可抵扣的?
答: 學員您好,屬于暫時性差異,應納稅的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
請看第12問:固定資產加速折舊調整的應納稅所得額如何計算
答: 需要把題目貼完整,這部分截圖中看不出來是具體啥業務
所得稅納稅調整時,固定資產單位價值不超過5000,可以一次性抵減,那會計上做了固定資產累計折舊,是不是累計折舊額要納稅調增,在以后年度所得稅申報時,這部門不超過5000的固定資產累計折舊,都要納稅調增?
討論
根據財稅[2018]54號文件規定,企業在2018年1月1日至2020年12月31日期同新購進的設備、器具(指房屋、建筑物以外的固定資產),單位價值不超過500萬元,允許一次性計入當期成本、費用在計算應納稅所得額時抵扣,不再分年度計算折舊。這是指企業所得稅處理 “一次性計入當期成本、費用”,會計處理仍需要按照固定資產折舊方法計提折舊,產生的稅費差異是通過納稅調整和遞延所得稅方式進行的。
所得稅年報中《資產折舊、攤銷及納稅調整明細表》的固定資產原值賬載金額,是填固定資產科目年末余額嗎?
所得稅匯算清繳中資產折舊,攤銷及納稅調整明細表中固定資產原值填固定資產期初余額還是期末余額
請問公益性捐贈固定資產的應納稅所得額是固定資產的市場售價嗎
dizzy老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師專業階段
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