老師,你看下面的圖片中,為什么稅收要填8萬元啊,稅法不是沒有確認(rèn)收入相應(yīng)的成本也不做處理嘛
芋頭
于2017-03-29 10:33 發(fā)布 ??792次瀏覽



- 送心意
方老師
職稱: 中級會計師、注冊稅務(wù)師
2017-03-29 17:47
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)規(guī)定:第二十三條企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以分期確認(rèn)收入的實現(xiàn):(一)以分期收款方式銷售貨物的,按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。 因此,分期收款方式銷售貨物的,應(yīng)按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。 企業(yè)所得稅的分期收款應(yīng)確認(rèn)的收入為0,因為賬面收入確認(rèn)了10萬,成本確認(rèn)了8萬,差額為2萬,企業(yè)所得稅調(diào)減2萬。
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根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務(wù)院令第512號)規(guī)定:第二十三條企業(yè)的下列生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)可以分期確認(rèn)收入的實現(xiàn):(一)以分期收款方式銷售貨物的,按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。 因此,分期收款方式銷售貨物的,應(yīng)按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實現(xiàn)。 企業(yè)所得稅的分期收款應(yīng)確認(rèn)的收入為0,因為賬面收入確認(rèn)了10萬,成本確認(rèn)了8萬,差額為2萬,企業(yè)所得稅調(diào)減2萬。
2017-03-29 17:47:44

納稅人向受贈人的直接捐贈不能在稅前扣除,
企業(yè)通過公益性社會團(tuán)體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業(yè)捐贈法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈不超過會計利潤12%的部分允許扣除
2015-11-03 19:39:11

你好!在同一個月是可以的,
2021-02-21 11:46:19

你好 暫時不做收入 因為你成本無法確定 現(xiàn)在是收到款了嗎
2019-09-29 17:02:25

按實發(fā)生時間來確認(rèn)。
2018-12-21 12:07:55
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