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送心意

方老師

職稱中級會計師、注冊稅務師

2017-03-29 17:47

根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)規定:第二十三條企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現:(一)以分期收款方式銷售貨物的,按照合同約定的收款日期確認收入的實現。 因此,分期收款方式銷售貨物的,應按照合同約定的收款日期確認收入的實現。 企業所得稅的分期收款應確認的收入為0,因為賬面收入確認了10萬,成本確認了8萬,差額為2萬,企業所得稅調減2萬。

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根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(中華人民共和國國務院令第512號)規定:第二十三條企業的下列生產經營業務可以分期確認收入的實現:(一)以分期收款方式銷售貨物的,按照合同約定的收款日期確認收入的實現。 因此,分期收款方式銷售貨物的,應按照合同約定的收款日期確認收入的實現。 企業所得稅的分期收款應確認的收入為0,因為賬面收入確認了10萬,成本確認了8萬,差額為2萬,企業所得稅調減2萬。
2017-03-29 17:47:44
納稅人向受贈人的直接捐贈不能在稅前扣除, 企業通過公益性社會團體或者縣級以上人民政府及其部門,用于《中華人民共和國公益事業捐贈法》規定的公益事業的捐贈不超過會計利潤12%的部分允許扣除
2015-11-03 19:39:11
你好!在同一個月是可以的,
2021-02-21 11:46:19
你好 暫時不做收入 因為你成本無法確定 現在是收到款了嗎
2019-09-29 17:02:25
按實發生時間來確認。
2018-12-21 12:07:55
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  • 應發工資:61465個人社保:3759.04,單位社保:26838.62

    1.計提工資 借:管理費用(或其他成本費用科目)61465,貸:應付職工薪酬-工資61465 2.發放工資 借:應付職工薪酬-工資61465,貸:銀行存款51544.83 應交稅費-個人所得稅401.13 其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760, 3計提公司負擔社保,借:管理費用(或其他成本費用科目)26838.62,貸:應付職工薪酬-社保26838.62 4.支付社保 借:應付職工薪酬-社保26838.62,其他應付款-個人負擔社保3759.04公積金5760,貸:銀行存款 5.繳納個稅 借:應交稅費-個人所得稅401.13,貸:銀行存款401.13

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