陸 追問

2022-03-10 11:11

這60萬分包金額，用普票數(shù)減還是專票數(shù)減，還是兩者都能減，

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:16

同學(xué)：您好。預(yù)繳增值稅時是扣除了分包款再預(yù)繳的，分包屬于哪一個就減哪個。
沒有預(yù)繳，直接申報哪個都不能不減。

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:17

沒有預(yù)繳，直接申報哪個都不能減。

陸 追問

2022-03-10 11:33

老師，假設(shè)分包是數(shù)從專票的數(shù)扣除，扣除后的銷售額不超過45萬，里面又有專票數(shù)又有普票數(shù)怎么報稅

曹老師在線 解答

2022-03-10 11:38

同學(xué)：您好。您應(yīng)該說的是直接申報納稅。小規(guī)模開票超45萬，全額納稅，沒有扣分包款。

陸 追問

2022-03-10 13:33

我就是接著上面那個有分包款的情況說的
不是單獨問開票超45萬怎么繳稅
假設(shè)本季度普票跟專票共開100萬，扣除55萬的分包款，還剩30萬的專票數(shù)，15萬的普票數(shù)，需要分開報稅嗎，普票減免，專票繳稅嗎？

曹老師在線 解答

2022-03-10 13:41

同學(xué)：您好。不分開報稅，合計報稅的。
普票和專票，季超過45萬，全額征稅的。不能扣分包款，包款款只是成本。

陸 追問

2022-03-10 14:31

老師，你說的不分開報稅，是指在增值稅報表里把這45萬都填在免稅銷售額那欄嗎？

陸 追問

2022-03-10 14:33

分包款不是可以填差額扣除嗎

曹老師在線 解答

2022-03-10 14:47

同學(xué)：您好。您現(xiàn)在是要預(yù)繳還是咨詢的4月申報第一季度的。
在單位所在地，要全額納稅，小規(guī)模季超45萬，要全額征稅。
在項目預(yù)繳的時候，可以扣分包。回到單位所在地，要全額，不扣分包，減掉已經(jīng)預(yù)繳款。

陸 追問

2022-03-10 15:13

我就是在本地，不在外地，不用預(yù)繳

陸 追問

2022-03-10 15:18

我想咨詢的就是我一季度普專票假設(shè)共開100萬，扣除55萬的分包款，還剩30萬的專票數(shù)，15萬的普票數(shù)，這45萬直接填免稅那欄，還是專票數(shù)填專票那欄，普票填免稅那欄

陸 追問

2022-03-10 15:20

就是扣除55萬的分包款  剩下的45萬怎么報稅，里面有專票數(shù)也有普票數(shù)，我就是弄不明白這剩下的45萬能不能都填在免稅欄

曹老師在線 解答

2022-03-10 15:29

同學(xué)：您好。一季度開100萬，全額繳稅。扣不了分包。不能填在免稅欄，要全額繳稅。專票填2、普票填1，1欄=2+3。

陸 追問

2022-03-10 15:41

老師，為什么不能扣除分包，不是為了不重復(fù)繳稅，分包這塊能扣除嗎？有差額扣除的表

曹老師在線 解答

2022-03-10 15:45

同學(xué)：您好。小規(guī)模增值稅是按征收率，收入×征收率。一般人一般計稅才是銷項一進(jìn)項