請問小規(guī)模勞務(wù)派遣公司,開了5%的100萬的差額票,其中差額部分80萬是代收代付的社保公積金款,其余20萬就是服務(wù)費。本月80萬代收代付款只付了60萬出去。請問怎么做收入,成本,銀行走賬呢
吳曉敏
于2022-03-08 11:43 發(fā)布 ??433次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2022-03-08 12:05
(1)全額確認收入與銷項稅額
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
(2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅
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(1)全額確認收入與銷項稅額
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
(2)確認可扣減的成本費用及“銷項稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(銷項稅額抵減)
貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費———未交增值稅
2022-03-08 12:05:19

你好,同學(xué)。
借,銀行存款100
貸,主營業(yè)務(wù)收入或應(yīng)交稅費100
借,主營業(yè)務(wù)成本80
貸,銀行存款60
應(yīng)付賬款20
2022-03-08 11:48:02

自2020年3月1日至2020年5月31日,小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以選擇以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法減按1%的征收率計算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。
2020-05-14 10:20:01

你好,單張發(fā)票金額限制是稅局審批你單位單張發(fā)票最高開票限額
連續(xù)12個月累計營業(yè)不得超過500萬的
2018-01-10 08:49:56

你好; 借其他應(yīng)收款- 勞務(wù)公司 貸銀行存款;? 借管理費用- 服務(wù)費; 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款?
2023-03-23 14:28:09
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