請問小規(guī)模勞務(wù)派遣公司,開了5%的100萬的差額票,其中差額部分80萬是代收代付的社保公積金款,其余20萬就是服務(wù)費(fèi)。本月80萬代收代付款只付了60萬出去。請問怎么做收入,成本,銀行走賬呢
吳曉敏
于2022-03-08 11:42 發(fā)布 ??378次瀏覽
- 送心意
陳詩晗老師
職稱: 注冊會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師
2022-03-08 11:48
你好,同學(xué)。
借,銀行存款100
貸,主營業(yè)務(wù)收入或應(yīng)交稅費(fèi)100
借,主營業(yè)務(wù)成本80
貸,銀行存款60
應(yīng)付賬款20
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(1)全額確認(rèn)收入與銷項(xiàng)稅額
借:銀行存款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
(2)確認(rèn)可扣減的成本費(fèi)用及“銷項(xiàng)稅額抵減”
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額抵減)
貸:銀行存款
(3)月底結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)———應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)———未交增值稅
2022-03-08 12:05:19

你好,同學(xué)。
借,銀行存款100
貸,主營業(yè)務(wù)收入或應(yīng)交稅費(fèi)100
借,主營業(yè)務(wù)成本80
貸,銀行存款60
應(yīng)付賬款20
2022-03-08 11:48:02

自2020年3月1日至2020年5月31日,小規(guī)模納稅人提供勞務(wù)派遣服務(wù),可以選擇以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法減按1%的征收率計(jì)算繳納增值稅;也可以選擇差額納稅,以取得的全部價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,扣除代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工的工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計(jì)稅方法依5%的征收率計(jì)算繳納增值稅。
2020-05-14 10:20:01

你好,單張發(fā)票金額限制是稅局審批你單位單張發(fā)票最高開票限額
連續(xù)12個(gè)月累計(jì)營業(yè)不得超過500萬的
2018-01-10 08:49:56

你好; 借其他應(yīng)收款- 勞務(wù)公司 貸銀行存款;? 借管理費(fèi)用- 服務(wù)費(fèi); 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)收款?
2023-03-23 14:28:09
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