美美韶華
于2022-03-07 14:16 發布 ??609次瀏覽
樸老師
職稱： 會計師
2022-03-07 14:19
員工2.21入職，2月份工作了5天，他上家單位還沒有給他停社保公積金，他說社保是四月份停，我們給他新增繳納四月份的，他2月份的工資，等4.15之前發3月工資時一塊給他，但是我們這邊社保是當月的下月15號之前繳納，也就是4月所屬期社保是5.15之前交，那我4月份發3月和2月工資時怎么做賬？
答： 同學你好 這個按照扣除后的來發 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
工資是當月發上月的，社保和公積金是當月交當月的，做賬時是當月做上月工資、社保和公積金，但是繳納社保和公積金就是當月的，這種情況該怎么處理呢？
答： 同學你好，應該當月計提當月的工資，社保、公積金當月繳納當月的，工資可以次月發放。分錄參考圖片
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
工資 社保 公積金該怎么計提？當月發放上月工資 公積金社保當月繳納當月 怎么計提呢
答： 1、繳納時： 借：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 貸：銀行存款/現金 2、計提時： 借：管理費用--社會保險費(單位部分) 貸：應付職工薪酬--社會保險費(單位部分) 3、發放工資時： 借：應付職工薪酬--工（應發數） 貸：其他應收(付)款--社會保險費(個人部分) 銀行存款/現金 （實發數） 4計提工資的時候借管理費用-工資 貸應付職工薪酬
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