2月中旬開業,計提2月份的工資分錄怎么做(工資48549 社保5635.5)不用計稅做內賬,到3月份的時候發放工資的分錄又怎么做,希望能寫得詳細一點
Vivian Chen
于2017-03-27 17:42 發布 ??885次瀏覽
- 送心意
袁老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,稅務師
2017-03-27 17:43
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
相關問題討論

同學你好
這個需要計提的哦
2022-09-14 17:01:44

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2017-03-27 17:43:43

1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資
一社保(?公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(?個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保?(個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2019-03-22 16:16:58

1)計提養老、醫療、失業、生育、工傷保險(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
(2)計住房公積金(單位承擔部分)
借:管理費用
銷售費用
研發支出
制造費用
生產成本
貸:應付職工薪酬——住房公積金
(3)計提工資(應發工資總額)
借:成本費用
貸:應付職工薪酬——工資
(4)發工資
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
其他應付款——住房公積金-個人部分
應交稅費——應交個人所得稅
銀行存款(實發工資部分)
?。?)繳納社保
借:應付職工薪酬——養老保險
應付職工薪酬——醫療保險
應付職工薪酬——失業保險
應付職工薪酬——生育保險
應付職工薪酬——工傷保險
其他應付款——社會保險費(養老、醫療、失業保險)-個人部分
貸:銀行存款
?。?)住房公積金繳費
借:應付職工薪酬——住房公積金
其他應付款——住房公積金-個人部分
貸:銀行存款
?。?)繳納個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款。
2018-05-31 11:20:04

借:管理費用貸:應付職工薪酬,借:應付職工薪酬--工資貸:其他應付款--社保,銀行存款;借:其他應付款--社保,應付職工薪酬--社保貸:銀行存款
2018-03-19 15:59:23
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