宋玉洪9091048 追問

2017-03-24 19:00

利潤分配 
1、摘要：計提利潤分配  借：利潤分配---應付股利   貸：應付股利； 
 
2、摘要：結轉利潤分配   借：利潤分配—未分配利潤  貸：利潤分配—應付股利； 
備注：這個是分配股利。用股東決議做原始憑證。  
 
3、摘要：發放股利  借：應付股利, 貸:銀行存款、應交稅費—應交個人所得稅，！不分紅就不做憑證分錄 
如果有個人股東的，要代扣代繳個人所得稅 
 
年底結轉本年利潤：（必須做的憑證） 
1、 摘要：結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 
發生虧損摘要：結轉本年利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤。必須做！ 
 
2、 摘要：提取法定盈余公積，借：利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配—提取法定盈余公積。 
必須做！沒有利潤不計提不用做憑證 。 
 
3、 摘要：宣告發放現金股利，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配---應付現金股利。  
有董事會決議就做，沒有就不做！

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 18:39

您好，前面的3，如果有個人股東的，要代扣代繳個人所得稅的。后面的2，不完整啊。

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 18:54

您好，前3，應該是，3、摘要：發放股利 借：應付股利， 貸:銀行存款，,應交稅費—應交個人所得稅，不分紅就不做憑證分錄 
如果有個人股東的，要代扣代繳個人所得稅。 
 
其他正確。

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 19:01

您好，對的。