宋玉洪9091048 追問

2017-03-24 18:16

2、要是沒有資金 提取怎么做？？

宋玉洪9091048 追問

2017-03-24 18:22

年底結轉本年利潤：（必須做的憑證） 
1、 摘要：結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 
發生虧損摘要：結轉本年利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤。必須做！ 
 
2、 摘要：提取法定盈余公積，借：利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配—提取法定盈余公積。 
必須做！沒有資計提不用做憑證！ 
 
3、 摘要：宣告發放現金股利，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配---應付現金股利。  
有董事會決議就做，沒有就不做！

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 17:59

您好，2，還需要同時，借：利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配—提取法定盈余公積。 
3，還需要同時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配---應付現金股利。

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 18:13

您好，1，2、必須做。3，有董事會決議就做，沒有就不做。

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 18:21

您好，“2、要是沒有資金 提取怎么做？？ ”，我沒完全理解，是指的當年利潤為負，還是說企業沒錢啊，這個提取與企業是否有沒有錢沒關系的，如果當年有利潤，彌補完以前年度虧損后還有利潤的話，不管企業是否有錢，都要計提的。

王雁鳴老師 解答

2017-03-24 18:25

您好，1、3 ，是對的，2，沒有利潤不計提不用做憑證