綠色 追問

2022-03-04 09:32

老師，我們是一家建筑企業，項目結束后，具體怎么做賬務處理，是要做結轉嗎？具體怎么結轉

郭老師 解答

2022-03-04 09:35

你好，你是根據什么來確認收入？

郭老師 解答

2022-03-04 09:35

完工進度嗎？還是一點兒收入都沒有確認？

綠色 追問

2022-03-04 09:37

我是根據完工進度來確認收入的，目前這個項目除了質保金應收賬款已全部收回了，目前這種情況下是否可以做結轉，具體怎么做分錄

郭老師 解答

2022-03-04 09:39

可以的，借主營業務，成本貸工程施工，你只要確認了收入，必須結轉成本的，你這個項目已經完工了，你所有的都做了，收入嗎？如果是的話，你所有的成本都一塊兒結轉。

郭老師 解答

2022-03-04 09:39

如果你的質保金沒有確認收入的話，這個金額大不大？不大的話，你一次可以全部都做，只要你的收入別小于成本就行。

綠色 追問

2022-03-04 09:41

賬面上掛了應收賬款-質保金，應付賬款里面也掛了-質保金，這個不影響結轉嗎

郭老師 解答

2022-03-04 09:42

好，這個不影響的，你沒有支付的那一部分，照樣屬于你的成本。