高興的小兔子 追問(wèn)

2022-03-02 20:31

“在軟件產(chǎn)品中，嵌入式軟件產(chǎn)品比較特殊，通常與硬件一起以整套設(shè)備的名義對(duì)外出售。因此，其中的軟件部分，需要在設(shè)備總額的基礎(chǔ)上，扣除硬件設(shè)備部分銷(xiāo)售額，倒推計(jì)算得出。” 睡法相關(guān)是這么寫(xiě)的，我們現(xiàn)在想一起打包出售，這方面開(kāi)票和賬務(wù)處理怎么做？

高興的小兔子 追問(wèn)

2022-03-02 20:32

納稅人對(duì)外銷(xiāo)售嵌入式軟件產(chǎn)品，可選擇兩種發(fā)票開(kāi)具方式，一是將設(shè)備和軟件合并開(kāi)具，二是將設(shè)備和軟件分行開(kāi)具。
設(shè)備和軟件合并開(kāi)具時(shí)，企業(yè)須在備注欄體現(xiàn)軟件部分銷(xiāo)售額。具體納稅申報(bào)時(shí)，對(duì)在備注欄備注的軟件部分，企業(yè)需要另外進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，因此，如果受票方對(duì)發(fā)票開(kāi)具沒(méi)有特別要求，筆者建議企業(yè)，盡量采用分行開(kāi)具的形式，對(duì)外開(kāi)具發(fā)票。

文老師 解答

2022-03-02 20:34

需要分開(kāi)開(kāi)具的，要不然軟件不能即征即退

高興的小兔子 追問(wèn)

2022-03-02 20:36

睡法說(shuō)可以合并開(kāi)具啊，軟件部分備注欄體現(xiàn)

文老師 解答

2022-03-02 20:39

我們一直是分開(kāi)開(kāi)具的，最好您和你們當(dāng)?shù)囟悇?wù)局核實(shí)一下，賬務(wù)處理的話，就是確認(rèn)收入和正常結(jié)轉(zhuǎn)成本

高興的小兔子 追問(wèn)

2022-03-02 20:39

可以給我個(gè)分錄嗎

文老師 解答

2022-03-02 20:49

借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸庫(kù)存商品