。^_^。。 追問

2022-02-24 12:53

我們是一般納稅人，企業會計準則：一般企業。2021年計提總金額111000元，2022年實際支付109600元，上年計提多久1400元

。^_^。。 追問

2022-02-24 12:56

計提總數多了1400元。分別是：管理費用多了1900元，銷售費用多久1200元。主營業務成本少了1700元

樸老師 解答

2022-02-24 13:01

同學你好
那就看最后差額1400

多計提了1400那就
借應付職工薪酬
貸以前年度損益調整1400
借以前年度損益調整1400
貸利潤分配未分配利潤

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:22

老師，還有個問題。2021年支付訴訟費。借：管理費用_訴訟費 4378元，貸：銀行存款4378元。2022年官司贏了，訴訟費減半，收到2189元。這個做賬是沖減管理費用嗎？還是做以前年度損益調整？

樸老師 解答

2022-02-24 14:27

金額小就沖管理費用
金額大就用以前年度損益調整

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:31

2189這個算金額大嗎？

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:31

第一個問題，1400也做了以前年度損益調整

。^_^。。 追問

2022-02-24 14:33

如果訴訟費做以前年度損益調整，是這樣嗎？借方 以前年度損益調整2189，貸方 銀行存款2189嗎？

樸老師 解答

2022-02-24 14:37

同學你好
那就用以前年度損益調整

。^_^。。 追問

2022-02-24 15:54

謝謝老師

樸老師 解答

2022-02-24 15:58

同學你好
滿意請給五星好評，謝謝