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2021甲公司開票50萬貨款給乙公司，乙公司分兩次付款每次25萬，第二次2022年支付25萬。由于一開始甲公司已開票，甲公司是不是2021年開票那時就要確認收入并且繳納增值稅。企業所得稅需要調整嗎
自覺的汽車
于2022-02-19 12:48 發布 ??868次瀏覽
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小文老師
職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師
2022-02-19 12:50
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建筑業增值稅收入確認和企業所得稅收入確認
答： 同學你好 一、收入核算 1、收到預付工程款時 借：銀行存款 貸：預收賬款 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結算時 借：預收賬款/應收賬款 貸：工程結算收入 3、結轉收入 借：主營業務收入 貸：主營業務成本 管理費用 銷售費用 財務費用等等 借或貸：本年利潤 二、成本的核算 1.發生的合同成本 借：工程施工—合同成本 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2.發生的材料費用 借：管理費用/原材料 應交稅費—應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 3.支付人工費 借：工程施工--人工費 貸：現金（或應付工資等） 4.發生的機械費用 借：工程施工--機械使用費 應交稅費—應交增值稅（進項稅額）（指的租賃） 貸：銀行存款（或累計折舊等） 5.發生的其他直接費 借：工程施工--其他直接費 貸：銀行存款（或現金等） 6.月末確認收入和成本 借：主營業務成本（按當期確認的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒擠） 貸：主營業務收入（按當期確認的工程結算收入） 7.工程完工決算后，應將“工程結算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結算”科目余額均為零。
企業所得稅與增值稅收入確認時點
答： 我是稅務師事務所的，從事稅收鑒證過程中遇到如下情況，以下情形下企業所得稅與增值稅是如何判定的：1、截至2011年12月31日，甲公司以分期收款方式發出商品的金額達5700多萬元，未收款未開具銷售發票，企業所得稅與增值稅均未繳納；2、商品未發出，但已開具900萬元增值稅專用發票給客戶，收到款400萬元，已按900萬元全額繳納增值稅但均未繳納企業所得稅。注：以上“均未繳納企業所得稅”為通俗表述，應為：未按企業所得稅政策確認為銷售收入。“均未繳納增值稅”同理。謝謝。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，增值稅確認收入了，企業所得稅上就必須確認收入嗎
答： 你好同學 增值稅上定為收入的企業所得稅就是收入只有一個例外，就是捐贈。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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