2019年12月份:管理部門2個(gè)員工(每天工資200) 未享受的年休假是2天，(屬于累計(jì)帶薪缺勤)，預(yù)計(jì)2020年享受該累計(jì)帶薪缺勤。 2019年12月31需要做賬如下，借:管理費(fèi)用 800 貸:應(yīng)付職工薪酬 800 問題一:這筆費(fèi)用計(jì)入了2019年可以理解，那2019年公司正常計(jì)提12月份的工資怎么記賬呢？假設(shè)這個(gè)公司只有2個(gè)員工，月工資每人4000，不存在"累計(jì)帶薪缺勤”的話，計(jì)提12月工資如下: 借:管理費(fèi)用 8000 貸:應(yīng)付職工薪酬 8000 可是當(dāng)存在前面說的"累計(jì)帶薪缺勤"的話，計(jì)提12月工資的金額是不是就要用8000(滿勤) 減去 800(累計(jì)帶薪缺勤)對嗎老師？借:管理費(fèi)用7200 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 7200 在12月31號再另做一筆借:管理費(fèi)用 800 貸:應(yīng)付職工薪酬-帶薪缺勤 800 問題二:這個(gè)累計(jì)帶薪缺勤(金額800)，實(shí)際是2019年不扣這800，2020年也不多發(fā)800？還是說2019年扣掉800只給員工發(fā)了7200

老張老師

職稱：中級會計(jì)師,稅務(wù)師,初級會計(jì)師

2022-02-18 23:17

問題一，應(yīng)計(jì)提8800的應(yīng)付工資。
問題二，在發(fā)放12月工資時(shí)，將800一發(fā)放。

冬瓜追問

2022-02-18 23:24

好懵老師，教材上不是說“預(yù)期支付的金額”，那不是第二年才支付

冬瓜追問

2022-02-18 23:26

這個(gè)帶薪缺勤應(yīng)該是包含在正常的月工資里的吧

老張老師解答

2022-02-18 23:34

19年計(jì)提是要計(jì)提出來8800的，8000的正常工資，800的帶薪缺勤工資。到了20年，如果員工休假了，就發(fā)放這個(gè)800元，如果員工20年仍未休假，作廢了，則應(yīng)沖回800的管理費(fèi)用。剛才想說發(fā)放20年工資時(shí)，發(fā)放800元的，失誤打錯(cuò)了。