老師，我們公司16年成立的，連續(xù)5年虧損，21年開(kāi)始有盈利的，第一季度沒(méi)有彌補(bǔ)虧損，交了所得稅，第二季度沒(méi)有彌補(bǔ)虧損，所得稅報(bào)表也產(chǎn)生了所得稅，但所得稅沒(méi)有交，把產(chǎn)生的所得稅做到了未分配利潤(rùn)里，這樣的話(huà)，未分配利潤(rùn)就不等于年初數(shù)＋年末的凈利潤(rùn)，這樣我該怎么辦

蒲公英

于2022-01-20 08:09 發(fā)布 ??575次瀏覽

venus老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-20 08:20

同學(xué)彌補(bǔ)虧損只在匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)，平時(shí)季度匯繳不彌補(bǔ)的

蒲公英追問(wèn)

2022-01-20 08:23

老師，那我做的賬就做錯(cuò)了，那我現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整我的賬和所得稅報(bào)表

venus老師解答

2022-01-20 10:32

同學(xué)帳務(wù)不用調(diào)整你申報(bào)季度所得稅以賬上為準(zhǔn)，只是年度匯算清繳有個(gè)彌補(bǔ)虧損表

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凈利潤(rùn)就是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，年末未分配利潤(rùn)是資產(chǎn)負(fù)債表上的年末未分配利潤(rùn)

2018-05-18 10:48:35

凈利潤(rùn)填列的是利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)，年初未分配利潤(rùn)填列的是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)，提取盈余公積填的是盈余公積本年的賬面計(jì)提金額

2018-05-18 15:00:50

你好，不需要反結(jié)賬，直接做補(bǔ)計(jì)提，然后繳納分錄匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的

2018-04-04 11:12:15

你所得稅費(fèi)用是不是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整

2020-07-08 14:29:03

對(duì)的，你的理解是對(duì)的

2020-04-17 23:20:00

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答：凈利潤(rùn)就是利潤(rùn)表的凈利潤(rùn)，年末未分配利潤(rùn)是資產(chǎn)負(fù)債表上的年末未分配利潤(rùn)
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答：凈利潤(rùn)填列的是利潤(rùn)表上的凈利潤(rùn)，年初未分配利潤(rùn)填列的是資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)的年初數(shù)，提取盈余公積填的是盈余公積本年的賬面計(jì)提金額
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答：你所得稅費(fèi)用是不是計(jì)入了以前年度損益調(diào)整

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