小規(guī)模納稅人沒超45萬，填申報表時第18欄顯示“增值稅小規(guī)模納稅人享受小微企業(yè)免征增值稅政策的，這個3個點是自動帶出的嘛？可是我開票是1個點呀？不一致了

劉艷紅老師

職稱：中級會計師

2022-01-18 23:43

同學，你如果不需要交稅就沒事，如果需要交稅就填下附表就可以了，

ZHLING 追問

2022-01-18 23:44

那3個點的稅是自動帶出的嘛

ZHLING 追問

2022-01-18 23:44

不交稅，我開票是1個點稅，看18欄稅和我軟件不一樣

劉艷紅老師解答

2022-01-18 23:46

是自動帶出來的，你把這3個點增值稅減稅盤里的一個點，剩下的2個點增值稅填在那個附表里就可以，一般不交稅可以不填也沒事。

ZHLING 追問

2022-01-18 23:50

那10欄填不含稅的收入，是按1個點還是3個點寫呢？

劉艷紅老師解答

2022-01-18 23:53

這個直接填稅盤里的不含稅額就可以了。

ZHLING 追問

2022-01-18 23:58

好的，還有未開票收入按幾個點扣不含稅金額呢

劉艷紅老師解答

2022-01-19 00:01

未開票的，和開票的一樣就可以了。

ZHLING 追問

2022-01-19 00:02

也都是扣除一個點后的收入填在10欄嘛

ZHLING 追問

2022-01-19 00:02

沒有超45萬

劉艷紅老師解答

2022-01-19 00:06

你看下會不會超過45萬，沒超過就和開票的加在一起，如果超過了就下次確認收入。

ZHLING 追問

2022-01-19 00:07

好的，謝謝老師

劉艷紅老師解答

2022-01-19 00:09

不客氣，很高興幫你解答。

您好！以8萬元為例：1、確認收入時:借：應收賬款/銀行存款/現(xiàn)金 8萬貸：主營業(yè)務收入 8萬/1.03 應交稅費-應交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 2、減免時：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅 8萬/1.03*0.03 貸：營業(yè)外收入-減免稅額 8萬/1.03*0.03

2018-07-13 11:22:43

"根據(jù)《國家稅務總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務總局公告2016年第23號）規(guī)定，增值稅小規(guī)模納稅人應分別核算銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額，和銷售服務、無形資產(chǎn)的銷售額。增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物，提供加工、修理修配勞務月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元），銷售服務、無形資產(chǎn)月銷售額不超過3萬元（按季納稅9萬元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。按季納稅申報的增值稅小規(guī)模納稅人，實際經(jīng)營期不足一個季度的，以實際經(jīng)營月份計算當期可享受小微企業(yè)免征增值稅政策的銷售額度。按照本公告第一條第（三）項規(guī)定，按季納稅的試點增值稅小規(guī)模納稅人，2016年7月納稅申報時，申報的2016年5月、6月增值稅應稅銷售額中，銷售貨物，提供加工、修理修配勞務的銷售額不超過6萬元，銷售服務、無形資產(chǎn)的銷售額不超過6萬元的，可分別享受小微企業(yè)暫免征收增值稅優(yōu)惠政策。其他個人采取預收款形式出租不動產(chǎn)，取得的預收租金收入，可在預收款對應的租賃期內(nèi)平均分攤，分攤后的月租金收入不超過3萬元的，可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策。"

2017-06-01 17:22:08

減稅性質(zhì)代碼及名稱”：根據(jù)國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的，應分別填寫。

2015-10-08 08:32:36

2015-10-08 08:32:24

你好，現(xiàn)在是1個季度30萬

2019-03-02 13:36:35

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