餐飲業(yè)一般納稅人進(jìn)項稅可以加15%抵扣，如果當(dāng)月進(jìn)項稅已經(jīng)大于銷項稅，填報增值稅報表的時候附表四（稅額抵減情況表）還用填一般項目加計抵減額嗎？下個月如果需要交增值稅，加計抵減額怎么計算？

答： 《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》（財政部稅務(wù)總局公告2019年第87號）規(guī)定： “2019年10月1日至2021年12月31日，允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進(jìn)項稅額加計15%，抵減應(yīng)納稅額。 政策是只允許當(dāng)期抵減。

本月公司預(yù)交勞務(wù)增值稅72815.53；安裝工程預(yù)交增值稅55045、87。銷項稅額247706.40 進(jìn)項稅額303228.46 請問附表四稅額抵減情況表中本期實際抵減稅額怎么樣填寫？

答： 你好，你們公司本月進(jìn)項稅額大于銷項稅額，因此有留底稅。附表四，只填寫本期預(yù)交稅款的實際發(fā)生數(shù)，不填寫本期實際抵減稅額，待下個月需要繳稅時再填寫。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

進(jìn)項稅額可以加計抵減10%，上個月沒有銷項稅額，不需要交稅，也是可以填那個稅額抵減情況表的嗎，以后需要交稅了可以用， 還是說，上個月沒有交稅，不能填那個表？

答： 可以的，你這個需要填寫，不填寫那后面本期發(fā)生額填寫不進(jìn)去根據(jù)學(xué)員反饋這個是不管有沒有交稅都根據(jù)附表2填寫