餐飲業(yè)一般納稅人進項稅可以加15%抵扣,如果當(dāng)月進項稅已經(jīng)大于銷項稅,填報增值稅報表的時候附表四(稅額抵減情況表)還用填一般項目加計抵減額嗎?下個月如果需要交增值稅,加計抵減額怎么計算?
阿金
于2022-01-16 10:38 發(fā)布 ??1397次瀏覽
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徐悅
職稱: 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師
2022-01-16 11:07
《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2019年第87號)規(guī)定:
“2019年10月1日至2021年12月31日,允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應(yīng)納稅額。
政策是只允許當(dāng)期抵減。
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《財政部?稅務(wù)總局關(guān)于明確生活性服務(wù)業(yè)增值稅加計抵減政策的公告》(財政部稅務(wù)總局公告2019年第87號)規(guī)定:
“2019年10月1日至2021年12月31日,允許生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計15%,抵減應(yīng)納稅額。
政策是只允許當(dāng)期抵減。
2022-01-16 11:07:22

你好,你們公司本月進項稅額大于銷項稅額,因此有留底稅。附表四,只填寫本期預(yù)交稅款的實際發(fā)生數(shù),不填寫本期實際抵減稅額,待下個月需要繳稅時再填寫。
2020-07-12 12:32:29

同學(xué)你好
很高興為你解答
你問的是如何填報?
2021-11-25 11:29:40

可以的,你這個需要填寫,不填寫那后面本期發(fā)生額填寫不進去根據(jù)學(xué)員反饋這個是不管有沒有交稅都根據(jù)附表2填寫
2020-07-13 16:37:50

可加計抵減2635.97*10%=263.597,將該金額填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(四)》“二、加計抵減情況”第2列“本期發(fā)生額”中。
2020-04-22 22:35:27
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2022-01-16 11:07
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2022-01-16 11:09
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2022-01-16 12:04