公司是互聯網小規模廣告公司，2016年4-12月和2017年1月共10筆廣告費在17年2月去國稅代開專票并繳了稅款。1.要等對方收到發票打款進來再做會計分錄嗎？2.這10筆可以合計在17年2月一起做分錄嗎

袁老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2017-03-03 20:48

1.等收到款時，借：銀行存款貸：主營業務收入-廣告費應交稅費-應交增值稅。2.扣稅款但未收到款時，借：應收賬款貸：主營業務收入應交稅費 -應交增值稅
這2種處理方法對嗎

Debbie 追問

2017-03-03 20:56

做賬時，發票和銀行的扣款證明是不是都要付一起做原始憑證？

袁老師解答

2017-03-03 20:38

1、可以2、可以做賬在2月

袁老師解答

2017-03-03 20:53

對的

袁老師解答

2017-03-03 20:57

是的

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