郭 追問

2022-01-07 09:44

可以記福利費嗎，福利費的話還有進賬怎么做分錄

庾老師 解答

2022-01-07 09:45

專票進福利費的話，進項稅額不能抵扣。建議不要進福利費

郭 追問

2022-01-07 09:46

福利費為啥不能抵扣

庾老師 解答

2022-01-07 09:49

用于員工福利的進項稅不可以抵扣.集體福利或者個人消費的購進貨物、加工修理修配勞務、服務、無形資產和不動產.其中涉及的固定資產、無形資產、不動產,僅指專用于上述項目的固定資產、無形資產(不包括其他權益性無形資產)、不動產.納稅人的交際應酬消費屬于個人消費.非正常損失的購進貨物,以及相關的加工修理修配勞務和交通運輸服務.非正常損失的在產品、產成品所耗用的購進貨物(不包括固定資產)、加工修理修配勞務和交通運輸服務.非正常損失的不動產,以及該不動產所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務.非正常損失的不動產在建工程所耗用的購進貨物、設計服務和建筑服務.納稅人新建、改建、擴建、修繕、裝飾不動產,均屬于不動產在建工程.購進的旅客運輸服務、貸款服務、餐飲服務、居民日常服務和娛樂服務.

郭 追問

2022-01-07 09:51

那我這個要是借管理費用～辦公費，應交稅費應交增值稅～進賬稅費，貸銀行存款，是吧

庾老師 解答

2022-01-07 09:52

是的，可以做辦公費，分錄就是這么做的

郭 追問

2022-01-07 09:53

老師，意思是辦公費緊張就可以抵扣是嗎？那所有的用于集體福利和個人消費的都不能抵扣是嗎？

庾老師 解答

2022-01-07 09:55

是的，辦公費可以，集體福利和個人消費不可以

郭 追問

2022-01-07 09:56

老師，個人消費的范疇都有哪些呢

庾老師 解答

2022-01-07 09:58

比方說，老板自己吃飯，KTV等等開的發票，如果是專票就不得抵扣進項稅額