成成 追問

2021-12-30 10:57

老師，如果暫估金額與發票金額一致呢？如：12月暫估電費100元：借：管理費用-電費  91.47，借：應交稅費-增值稅-待認證進項稅8.26，貸：其他應付款  100。  1月收到電費專用發票金額是一樣的。那1月份還要紅沖嗎？

鄒老師 解答

2021-12-30 10:58

你好，不管是否一致，都是這樣處理啊
1月份的時候，先把12月份暫估的分錄紅沖，然后根據取得的發票做相應分錄 

成成 追問

2021-12-30 11:01

我看有些老師回復的是金額一致的話，把發票附到12月憑證后面，1月支付時直接做賬：借：其他應付款  貸：銀行存款

鄒老師 解答

2021-12-30 11:02

你好，我堅持我的回復。
其他老師怎么回復，我這邊不好評價

成成 追問

2021-12-30 11:05

老師，如果按照您的操作，1月紅沖，那管理費用-電費是否要通過以前年度損益調整科目？正確的會計分錄是什么？

鄒老師 解答

2021-12-30 11:09

你好
先把12月份暫估的分錄紅沖
借：應付賬款—暫估，貸：以前年度損益調整—某某費用
然后根據取得的發票做相應分錄 
借：以前年度損益調整—某某費用，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：銀行存款等科目 

成成 追問

2021-12-30 11:12

老師，針對這種日常費用，像水費、電費、寬帶費等這些都是次月開票支付的，是否可以不需要暫估，直接在1月份入賬呢？

鄒老師 解答

2021-12-30 11:19

你好，按權責發生制來說，是需要暫估的 

成成 追問

2021-12-30 11:27

謝謝老師的答復！

鄒老師 解答

2021-12-30 11:29

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以平價，謝謝。