一般納稅人,當月增值稅銷項稅額2226.23,進項增值稅稅額是16.98,那么1、結(jié)轉(zhuǎn)時分錄:借:應(yīng)交增值稅-銷項稅額2226.23,貸:應(yīng)交增值稅-進項稅額16.98,貸:轉(zhuǎn)出未交增值稅2209.25。2、計提時分錄:應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2209.25,貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅2209.25。 想問下這兩個分錄對嗎?可是為什么銀行扣款時,增值稅是1164.92,附加稅是81.54,怎么看這兩個數(shù)字都跟我分錄里的扯不上關(guān)系,問題出在哪了呢?
大意的灰狼
于2021-12-29 11:28 發(fā)布 ??500次瀏覽
- 送心意
大海老師
職稱: 中級會計師,稅務(wù)師
2021-12-29 11:31
你好,你的這兩個分錄都是對的。
要檢查問題,你要先看下增值稅納稅申報表里的是不是申報錯誤了。
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你好,是 需要通過應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn),再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅
2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好,計提增值稅就是用的分錄1,需要將本月的銷項稅和進項稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目,也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。
2018-01-30 16:26:28

這個就看小規(guī)模納稅人是如何核算的,如果是按一般納稅人進行核算,就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目核算,就不用結(jié)轉(zhuǎn)了
2018-09-08 12:25:58

需要做
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
2019-01-14 09:07:44

是的,你的理解是對的
2019-05-29 10:00:59
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大意的灰狼 追問
2021-12-29 11:56
大海老師 解答
2021-12-29 12:01