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一般納稅人，當(dāng)月增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額2226.23，進(jìn)項(xiàng)增值稅稅額是16.98，那么1、結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)分錄：借：應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額2226.23，貸：應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額16.98，貸：轉(zhuǎn)出未交增值稅2209.25。2、計(jì)提時(shí)分錄：應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2209.25，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2209.25。想問(wèn)下這兩個(gè)分錄對(duì)嗎？可是為什么銀行扣款時(shí)，增值稅是1164.92，附加稅是81.54，怎么看這兩個(gè)數(shù)字都跟我分錄里的扯不上關(guān)系，問(wèn)題出在哪了呢？

大意的灰狼

于2021-12-29 11:28 發(fā)布 ??500次瀏覽

標(biāo)簽：

送心意

大海老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2021-12-29 11:31

你好，你的這兩個(gè)分錄都是對(duì)的。
要檢查問(wèn)題，你要先看下增值稅納稅申報(bào)表里的是不是申報(bào)錯(cuò)誤了。

大意的灰狼追問(wèn)

2021-12-29 11:56

老師，找到了，上月有留抵1044.33，請(qǐng)問(wèn)有留抵的分錄應(yīng)該怎么做呢？

大海老師解答

2021-12-29 12:01

分錄不用做，上月有留抵，那么你這個(gè)月做完增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的分錄后，應(yīng)交增值稅未交增值稅的余額就是報(bào)表上的1164.92了。

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你好，是需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

2019-01-06 16:14:01

學(xué)員你好，計(jì)提增值稅就是用的分錄1，需要將本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅都結(jié)轉(zhuǎn)到“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目，也可以年度結(jié)轉(zhuǎn)。

2018-01-30 16:26:28

這個(gè)就看小規(guī)模納稅人是如何核算的，如果是按一般納稅人進(jìn)行核算，就是需要結(jié)轉(zhuǎn)。如果只用“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目核算，就不用結(jié)轉(zhuǎn)了

2018-09-08 12:25:58

需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

2019-01-14 09:07:44

是的，你的理解是對(duì)的

2019-05-29 10:00:59

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一般納稅人，增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額都需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，還是直接借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

答：你好，是需要通過(guò)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
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答：需要做借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）

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老師好我公司為一般納稅人我做的計(jì)提增值稅的分錄為借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅這樣做對(duì)嗎

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計(jì)提增值稅是借應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_轉(zhuǎn)出未交貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅_轉(zhuǎn)入未交，是這樣嗎一般納稅人的

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你好老師，我是一般納稅人，我每月月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候這么做對(duì)么？結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅借：應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅_轉(zhuǎn)出未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅

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