薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:00

老師，還有我們租的辦公室，半年付租金，每月計提租金做的分錄是 借：管理費用-租賃費 貸：其他應付款
現在年底6個月的發票對方已開，租金先不付，請問分錄怎么做？

東老師 解答

2021-12-29 14:00

可以借其他應收款 貸銀行存款。

薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:06

我們還沒付款啊，7-12月每月計提租金 借：管理費用-租賃費 貸：其他應付款
現在12月對方開了發票，但我們要明年才付款，那怎么做賬呢

東老師 解答

2021-12-29 14:07

這個12月份的發票是開什么時候的呢。

薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:11

7-12月的，發票已開，我們也計提了，但是明年才付款

東老師 解答

2021-12-29 14:13

那你直接把發票附在這計提的后面就可以。

薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:16

不是還有增值稅嗎，開的專票

東老師 解答

2021-12-29 14:18

那你可以這么做，借管理費用負數借應交稅費，應交增值稅進項稅額。

薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:20

計提的時候管理費用已經是不含稅的金額了

東老師 解答

2021-12-29 14:21

那就是這么做的，借應交稅費應交增值稅進項稅額，貸其他應付款。

薄荷凝望 追問

2021-12-29 14:23

對喔，謝謝老師

東老師 解答

2021-12-29 14:24

不客氣，幫忙給個五星好評，謝謝您了。