嘻嘻 追問

2021-12-26 10:16

多繳沒有做分錄，只有在納稅申報表上有有提現是，用的是異地預繳的稅款交的，請看圖

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:17

就是黃線畫的這個

家權老師 解答

2021-12-26 10:20

預交的稅款
借：應交稅費-已交增值稅
貸：銀行存款
抵減應交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-已交增值稅

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:24

請問，主表32行多繳為負數這里，這個可以用來以后抵扣。

家權老師 解答

2021-12-26 10:26

可以的，以后產生了銷項就抵減

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:30

請問，這個抵減分錄是？

家權老師 解答

2021-12-26 10:32

抵減應交增值稅
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-已交增值稅

嘻嘻 追問

2021-12-26 10:36

怎么沒有提現多繳增值稅這個科目？

家權老師 解答

2021-12-26 10:41

預交的稅款
借：應交稅費-已交增值稅
貸：銀行存款