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送心意

洋洋老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2021-12-23 22:19

實收出口開具專用繳款書退稅額意思是納稅人本期實際收到稅務機關退回的,因開具《出口貨物稅收專用繳款書》而多繳的增值稅款。也就是原來出口貨物時繳納的稅,通過清算應退給的稅款

洋洋老師 解答

2021-12-23 22:24

期末未繳稅額=應納稅額+期初未繳數額+實收出口開具專用繳款書退稅額-本期已交稅額
出口退稅是有專門的出口退稅申報表,通過出口退稅申報表才能退稅,但出口退稅申報表是與增值稅申報表共享各報表信息的,所以在增值稅中填寫的出口退稅只是申報,不繳退稅部份的增值稅。

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相關問題討論
您好,先出口退稅預申報,明細申報表確認收入,然后申報增值稅,再根據增值稅報表填寫出口退稅系統里的增值稅數據。
2017-11-22 21:16:32
你好,先申報增值稅再申報出口退稅的
2020-03-11 15:09:31
生產企業 沒有先后 外貿的是要先增值稅 后出口系統的
2020-08-03 11:33:54
你好,不可以,除非把退稅也撤銷了
2019-11-08 11:39:11
你好,要下期增值稅報表才看得到出抵減
2023-04-10 15:38:34
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