靜靜地、聼 追問(wèn)

2021-12-21 16:32

進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減怎么做賬務(wù)處理呢

鄒老師 解答

2021-12-21 16:34

你好，期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）500，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）100，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 400，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 400
如果有進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減的問(wèn)題，麻煩最開(kāi)始的時(shí)候就給出來(lái)，而不是等我接手了再拋出其他問(wèn)題

靜靜地、聼 追問(wèn)

2021-12-21 16:36

很抱歉，我以為大家會(huì)考慮進(jìn)項(xiàng)稅加計(jì)抵減

鄒老師 解答

2021-12-21 16:38

進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)扣除）
貸：營(yíng)業(yè)外收入

靜靜地、聼 追問(wèn)

2021-12-21 16:42

感謝，下次我提問(wèn)時(shí)會(huì)注意的

鄒老師 解答

2021-12-21 16:45

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。