甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2013年5月將購(gòu)入的一批價(jià)值100萬元的原材料改變使用用途，其中30萬元的原材料用于免稅項(xiàng)目，15萬元的原材料用于非應(yīng)稅項(xiàng)目，40萬元的原材料用于集體福利和個(gè)人消費(fèi)，15萬元的原材料用于對(duì)外投資，則該批原材料當(dāng)月轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅稅額為（　　）萬元。

答： 你好，該批原材料當(dāng)月轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅稅額為（30%2B15%2B40）*17%=14.45 根據(jù)《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》（國(guó)務(wù)院令第538號(hào)）第十條規(guī)定：“下列項(xiàng)目的進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣： (一)用于簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目、集體福利或者個(gè)人消費(fèi)的購(gòu)進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)；……”

老師你好，甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%。2017年5月因管理不善損耗庫存原材料一批，該批原材料賬面成本為150萬元，市場(chǎng)售價(jià)160萬元，保險(xiǎn)公司賠償損失50萬元，由于損毀原材料應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為（??）萬元

答： 你好，由于損毀原材料應(yīng)轉(zhuǎn)出的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為=150*17%=25.5

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

某小企業(yè)為增值稅一般納稅人,假定適用的增值稅稅率為17%,適用的消費(fèi)稅稅率為10%。該企業(yè)委托其他單位(增值稅一般納稅人)加工一批屬于應(yīng)稅消費(fèi)品的原材料,該批委托加工原材料收回后直接用于銷售。發(fā)出材料的成本為18萬元,支付不含增值稅的加工費(fèi)為9萬元,支付增值稅為1.53萬元。該批原材料已加工完成并驗(yàn)收入庫,則原材料成本為( )萬元。

答： 你好，則原材料成本為=18萬%2B9萬%2B（18萬%2B9萬）/（1—10%）*10%