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送心意

佟老師

職稱稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-12-20 20:48

你好同一個(gè)項(xiàng)目不可以回來換的

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-12-20 20:49

那就是只能按差額征稅來開了

明明還是個(gè)小菇?jīng)? 追問

2021-12-20 20:50

如果我們企業(yè)買賣貨物不適用差額征稅也按差額征稅來算嗎

佟老師 解答

2021-12-20 21:23

這個(gè)不按照差額,要全額開具的

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增值稅簡(jiǎn)易計(jì)稅征收率有5種。 (一)按征收率3%計(jì)稅的情形。 1.藥品經(jīng)營(yíng)企業(yè)(取得食品、藥品監(jiān)督管理部門頒發(fā)的《藥品經(jīng)營(yíng)許可證》獲準(zhǔn)從事生物制品經(jīng)營(yíng)的藥品批發(fā)和零售企業(yè))銷售生物制品。 2.“營(yíng)改增”試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人,以本地區(qū)試點(diǎn)實(shí)施之日(含)前購(gòu)進(jìn)或者自制的有形動(dòng)產(chǎn)為標(biāo)的物,提供的經(jīng)營(yíng)租賃服務(wù),試點(diǎn)期間可以選擇適用簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,按3%的征收率計(jì)稅。 3.“營(yíng)改增”試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人提供的公共交通運(yùn)輸服務(wù),可以選擇按簡(jiǎn)易計(jì)稅方法,依3%的征收率計(jì)稅。 (二)有下列情形的,按照4%征收率減半征收增值稅。 1.“營(yíng)改增”試點(diǎn)納稅人中的一般納稅人,銷售本地區(qū)試點(diǎn)實(shí)施之日(含)以前購(gòu)進(jìn)或者自制的,自己使用過的固定資產(chǎn)(根據(jù)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度已經(jīng)計(jì)提折舊,下同)。 2.原增值稅納稅人,購(gòu)進(jìn)或者自制固定資產(chǎn)時(shí)為小規(guī)模納稅人,認(rèn)定為一般納稅人后,銷售自己使用過的固定資產(chǎn)。 3.按簡(jiǎn)易辦法征收增值稅的原增值稅一般納稅人,銷售其按照規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)。 4.適用一般計(jì)稅方法的原增值稅一般納稅人,銷售其按照增值稅暫行條例第十條規(guī)定不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的固定資產(chǎn)。 5.原增值稅一般納稅人銷售自己使用過的,屬于2009年1月1日增值稅轉(zhuǎn)型改革或本地區(qū)擴(kuò)大增值稅抵扣范圍以前購(gòu)進(jìn)或者自制的固定資產(chǎn)。 (三)按征收率4%計(jì)稅的情形。 1.寄售商店代銷寄售物品(含居民個(gè)人寄售的物品);可自行開具增值稅專用發(fā)票。 2.典當(dāng)業(yè)銷售死當(dāng)物品;可自行開具增值稅專用發(fā)票。 3.經(jīng)國(guó)務(wù)院或國(guó)務(wù)院授權(quán)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的免稅商店零售的免稅品。 4.拍賣行受托拍賣增值稅應(yīng)稅貨物,向買方收取的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用。 (四)銷售下列貨物的行為可選擇按6%的征收率計(jì)稅。 1.縣級(jí)及縣級(jí)以下小型水力發(fā)電單位(各類投資主體建設(shè)的裝機(jī)容量為5萬千瓦及以下的小型水力發(fā)電單位)生產(chǎn)的電力。 2.自產(chǎn)的建筑用和生產(chǎn)建筑材料所用的砂、土、石料。 3.以自己采掘的砂、土、石料或其他礦物連續(xù)生產(chǎn)的磚、瓦、石灰(不含黏土實(shí)心磚、瓦)。 4.用微生物、微生物代謝產(chǎn)物、動(dòng)物毒素、人或動(dòng)物的血液或組織(自產(chǎn))制成的生物制品。 5.自產(chǎn)的自來水。 6.自產(chǎn)的以水泥為原料生產(chǎn)的商品混凝土。 7.自來水公司銷售購(gòu)進(jìn)的自來水;其購(gòu)進(jìn)自來水取得增值稅扣稅憑證上注明的增值稅稅款不得抵扣。 8.單采血漿站銷售非臨床用人體血液。 以上第一種~第七種應(yīng)稅行為,納稅人可自行開具增值稅專用發(fā)票。 (五)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法的相關(guān)規(guī)定。 應(yīng)納稅額=銷售額×征收率;銷售額指納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用,但不包括其應(yīng)納稅額,納稅人采用銷售額和應(yīng)納稅額合并定價(jià)方法的,銷售額=含稅銷售額÷(1+征收率)。 營(yíng)改增差額征稅計(jì)稅銷售額的計(jì)算 納稅人如發(fā)生上述需實(shí)行差額征稅的增值稅應(yīng)稅服務(wù),應(yīng)按以下方式計(jì)算應(yīng)稅銷售額: 一般納稅人:計(jì)稅銷售額=(取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付給其他單位或個(gè)人的含稅價(jià)款)÷(1+對(duì)應(yīng)征稅應(yīng)稅服務(wù)適用的增值稅稅率或征收率)。 小規(guī)模納稅人:計(jì)稅銷售額=(取得的全部含稅價(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-支付給其他單位或個(gè)人的含稅價(jià)款)÷(1+征收率)。 建筑勞務(wù)全額開票差額征稅其稅率為5%。 那你要什么行業(yè)的呢
2018-12-11 10:37:17
你好同一個(gè)項(xiàng)目不可以回來換的
2021-12-20 20:48:45
屬于差額征稅的發(fā)票,開具的發(fā)票金額是240元 增值稅:(240-99)*5%/1.05=6.71元 不含稅金額是:240-6.71=233.29元
2017-08-17 14:53:51
您好,具體是哪個(gè)地方這樣計(jì)算的,麻煩給個(gè)網(wǎng)址,或者截圖看看,謝謝。
2018-05-28 21:49:33
差額計(jì)稅都是簡(jiǎn)易計(jì)稅??征收率是5個(gè)點(diǎn)
2022-11-17 08:34:19
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