老師，季末計(jì)提所得稅費(fèi)用借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅，借：本年利潤貸：所得稅費(fèi)用盈利年末本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤中去，借：本年利潤貸:利潤分配-未分配利潤，對嗎？

答： 是的。你很棒，就是那樣做的

年度企業(yè)所得稅調(diào)增需補(bǔ)交企業(yè)所得稅，那個(gè)企業(yè)所得稅怎么處理？比如需交企業(yè)所得稅是2萬，以下哪種處理方式是正確的①反結(jié)賬2017年12月的賬，加計(jì)提所得稅的分錄，使得資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤=上年未分配利潤+今年凈利潤②不需要反結(jié)賬2017年12月的賬，直接補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅，借利潤分配-未分配利潤2萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅2萬，資產(chǎn)負(fù)債表上的利潤分配-未分配利潤上年未分配利潤+今年凈利潤-本次利潤分配-未分配利潤的2萬如果是②，利潤表上的所得稅費(fèi)用那里未體現(xiàn)2萬

答： 你好，不需要反結(jié)賬，直接做補(bǔ)計(jì)提，然后繳納分錄 匯算清繳補(bǔ)交的稅款不在所得稅費(fèi)用體現(xiàn)的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

補(bǔ)交14年企業(yè)所得稅，最終結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤后，利潤表中的本年累計(jì)數(shù)加上未分配利潤年初數(shù)就不等于未分配利潤年末數(shù)了，交的企業(yè)所得稅稅額在哪反應(yīng)，用不用在利潤表中反應(yīng)一下

答： 借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款 不用在利潤表中體現(xiàn)