甜蜜的烏龜 追問

2017-02-19 20:51

我們現在有幾十萬應收賬款，應該是賬務錯誤，現在想平賬，有什么好辦法嗎？

袁老師 解答

2017-02-19 20:17

如果符合扣除法定條件可以扣除

袁老師 解答

2017-02-19 20:19

根據《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》(國家稅務總局公告2011年第25號的規定，企業發生的資產損失，應按規定的程序和要求向主管稅務機關申報后方能在稅前扣除。未經申報的損失，不得在稅前扣除。企業應收及預付款項壞賬損失應依據以下相關證據材料確認： 
  (一)相關事項合同、協議或說明; 
  (二)屬于債務人破產清算的，應有人民法院的破產、清算公告; 
  (三)屬于訴訟案件的，應出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機構的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執行的法律文書; 
  (四)屬于債務人停止營業的，應有工商部門注銷、吊銷營業執照證明; 
  (五)屬于債務人死亡、失蹤的，應有公安機關等有關部門對債務人個人的死亡、失蹤證明; (六)屬于債務重組的，應有債務重組協議及其債務人重組收益納稅情況說明; 
  (七)屬于自然災害、戰爭等不可抗力而無法收回的，應有債務人受災情況說明以及放棄債權申明。 
  企業逾期3年以上的應收款項在會計上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。 
  企業逾期一年以上，單筆數額不超過5萬元或者不超過企業年度收入總額萬分之一的應收款項，會計上已經作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應說明情況，并出具專項報告。

袁老師 解答

2017-02-19 21:02

查原因調整吧，或者轉入未分配利潤