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送心意

小鎖老師

職稱： 注冊會計師,稅務師

2021-12-13 15:49

你好，一般納稅人購買稅控盤及支付技術維護費的會計處理：

購買稅控盤時：

借：管理費用等

貸：現金、銀行存款等

本月有要繳的增值稅稅額可以抵減金稅盤設備的費用：

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

貸：管理費用等。

小規模納稅人購買稅控盤及支付技術維護費的會計處理：

購買稅控盤時：

借：管理費用等

貸：現金、銀行存款等

一米陽光 追問

2021-12-13 16:19

繳納增值稅時，抵減的這個280怎么做分錄

小鎖老師 解答

2021-12-13 16:21

抵扣的是費用，而不是增值稅

一米陽光 追問

2021-12-13 16:23

那我這個科目怎么就平了呢

小鎖老師 解答

2021-12-13 16:23

哪個科目啊？麻煩您說清楚一下？是平了還是沒平

一米陽光 追問

2021-12-13 16:28

借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）

小鎖老師 解答

2021-12-13 16:30

這個直接轉到未交增值稅就可以了

一米陽光 追問

2021-12-13 16:35

好的，謝謝老師

小鎖老師 解答

2021-12-13 16:35

不客氣，祝您開心每一天

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相關問題討論
小規模稅控盤的服務費也可以減免增值稅的
2019-02-26 13:45:03
主表應納稅減征餓 和附表四減免明細表，本期發生額實際抵扣金額。
2021-08-13 16:59:46
你好，填附表四和減免稅申報表，及主表的23欄
2020-01-14 15:35:51
你好，你是一般納稅人還是小規模
2022-01-09 13:17:33
?不能。稅控盤，也稱稅控機或電子稅控系統，是稅務部門指導下，由企業購買配備的電子設備，采取有效技術措施，實現稅收計算機化計量、稅收現金登記和稅收現金收付的系統。稅控盤只是稅收的現金登記、收付設備，只負責稅收計算和稅收現金登記收付，無法抵免稅收，也就是說它不能抵免增值稅。 服務費的抵免增值稅也是不可以的，因為根據財政部、國家稅務總局等部門關于稅收優惠政策的有關規定，服務費、咨詢費等將不屬于增值稅減免范圍內。 拓展知識：增值稅減免，是指稅務機關根據國家減免政策，減免納稅人部分稅負，使納稅人可以享受減免稅負的政策。常見的增值稅減免政策有：出口增值稅減免、動產抵扣稅減免、住宅裝修增值稅減免等。
2023-02-26 10:51:49
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