我這邊是生產(chǎn)企業(yè),有內銷也有外銷,出口外銷業(yè)務本月開具了增值稅電子普通發(fā)票,0稅率的700萬左右,增值稅已經(jīng)申報完了,本月不交稅,進項稅大于銷項稅200萬左右。電子稅務局出口退稅管理模塊我已經(jīng)提交申報表了,用外銷開票金額乘以退稅率算出有免抵退稅40萬左右,已經(jīng)在出口模塊報了這40萬左右了,麻煩請教一下我在電子稅務局一般退抵稅管理里面還要報什么表嗎?因為那個有200萬左右的留底稅額不知道怎么處理了
小魚兒
于2021-12-13 10:06 發(fā)布 ??1058次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2021-12-13 10:44
同學你好
登錄電子稅務局→【我要辦稅】→【一般退(抵)稅管理
相關問題討論

你好,內銷是不可以實行免抵退的
2018-03-22 14:38:46

.采用免抵退辦法退稅的企業(yè)
對于出口后享受退稅的貨物勞務和服務應在開具普通發(fā)票時稅率選擇“0%”;
對于不符合免抵退辦法退稅的但可以符合免稅的,在開具發(fā)票時稅率應選擇“免稅”;
對于不符合退稅也不符合免稅而需要征稅的貨物,在開具發(fā)票時直接選擇該貨物的適用稅率或小規(guī)模直接用征收率開具
2019-12-17 15:10:38

1.銷項發(fā)票是增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,產(chǎn)生的稅額作為銷項稅額。雖然開具的是增值稅普通發(fā)票,但只要業(yè)務屬于增值稅應稅范圍,按照規(guī)定稅率計算的稅額就是銷項稅額。
2.取得增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,稅額通常不可以進行抵扣。一般情況下,只有取得增值稅專用發(fā)票,且符合抵扣條件的稅額才能進行抵扣。
3.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的主要區(qū)別在于:抵扣功能:增值稅專用發(fā)票的稅額可以用于抵扣進項稅額,而增值稅普通發(fā)票的稅額不能抵扣。開具要求:增值稅專用發(fā)票的開具要求更嚴格,需要購買方提供詳細的信息,如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等;增值稅普通發(fā)票的開具要求相對較寬松。管理和監(jiān)管:增值稅專用發(fā)票的管理和監(jiān)管更嚴格,涉及到抄報稅、認證等環(huán)節(jié);增值稅普通發(fā)票相對簡單。
在進銷核算方面:
購進貨物或服務取得增值稅專用發(fā)票時,將不含稅金額計入相關成本或費用,稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅(進項稅額)”。
銷售貨物或服務開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票時,將不含稅銷售額計入 “主營業(yè)務收入” 等科目,稅額計入 “應交稅費 - 應交增值稅(銷項稅額)”。
2024-08-22 10:01:57

同學你好
登錄電子稅務局→【我要辦稅】→【一般退(抵)稅管理
2021-12-13 10:44:07

內銷的銷售額參與免抵退的計算。
2018-03-22 14:43:37
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小魚兒 追問
2021-12-13 11:29
樸老師 解答
2021-12-13 11:32