我這邊是生產(chǎn)企業(yè),有內(nèi)銷也有外銷,出口外銷業(yè)務(wù)本月開具了增值稅電子普通發(fā)票,0稅率的700萬左右,增值稅已經(jīng)申報(bào)完了,本月不交稅,進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅200萬左右。電子稅務(wù)局出口退稅管理模塊我已經(jīng)提交申報(bào)表了,用外銷開票金額乘以退稅率算出有免抵退稅40萬左右,已經(jīng)在出口模塊報(bào)了這40萬左右了,麻煩請教一下我在電子稅務(wù)局一般退抵稅管理里面還要報(bào)什么表嗎?因?yàn)槟莻€(gè)有200萬左右的留底稅額不知道怎么處理了
小魚兒
于2021-12-13 10:06 發(fā)布 ??1058次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2021-12-13 10:44
同學(xué)你好
登錄電子稅務(wù)局→【我要辦稅】→【一般退(抵)稅管理
相關(guān)問題討論

你好,內(nèi)銷是不可以實(shí)行免抵退的
2018-03-22 14:38:46

.采用免抵退辦法退稅的企業(yè)
對于出口后享受退稅的貨物勞務(wù)和服務(wù)應(yīng)在開具普通發(fā)票時(shí)稅率選擇“0%”;
對于不符合免抵退辦法退稅的但可以符合免稅的,在開具發(fā)票時(shí)稅率應(yīng)選擇“免稅”;
對于不符合退稅也不符合免稅而需要征稅的貨物,在開具發(fā)票時(shí)直接選擇該貨物的適用稅率或小規(guī)模直接用征收率開具
2019-12-17 15:10:38

1.銷項(xiàng)發(fā)票是增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,產(chǎn)生的稅額作為銷項(xiàng)稅額。雖然開具的是增值稅普通發(fā)票,但只要業(yè)務(wù)屬于增值稅應(yīng)稅范圍,按照規(guī)定稅率計(jì)算的稅額就是銷項(xiàng)稅額。
2.取得增值稅普通發(fā)票,稅率是 13%,稅額通常不可以進(jìn)行抵扣。一般情況下,只有取得增值稅專用發(fā)票,且符合抵扣條件的稅額才能進(jìn)行抵扣。
3.增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票的主要區(qū)別在于:抵扣功能:增值稅專用發(fā)票的稅額可以用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,而增值稅普通發(fā)票的稅額不能抵扣。開具要求:增值稅專用發(fā)票的開具要求更嚴(yán)格,需要購買方提供詳細(xì)的信息,如名稱、納稅人識別號、地址電話、開戶行及賬號等;增值稅普通發(fā)票的開具要求相對較寬松。管理和監(jiān)管:增值稅專用發(fā)票的管理和監(jiān)管更嚴(yán)格,涉及到抄報(bào)稅、認(rèn)證等環(huán)節(jié);增值稅普通發(fā)票相對簡單。
在進(jìn)銷核算方面:
購進(jìn)貨物或服務(wù)取得增值稅專用發(fā)票時(shí),將不含稅金額計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用,稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”。
銷售貨物或服務(wù)開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票時(shí),將不含稅銷售額計(jì)入 “主營業(yè)務(wù)收入” 等科目,稅額計(jì)入 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)”。
2024-08-22 10:01:57

同學(xué)你好
登錄電子稅務(wù)局→【我要辦稅】→【一般退(抵)稅管理
2021-12-13 10:44:07

內(nèi)銷的銷售額參與免抵退的計(jì)算。
2018-03-22 14:43:37
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小魚兒 追問
2021-12-13 11:29
樸老師 解答
2021-12-13 11:32