公司去年10月份發生一筆跨年退貨，我分錄做借利潤分配-未分配利潤貸：應收賬款應交稅費-銷項稅額（負數），利潤表上的期末凈利潤資產負債表的所有者權益期初數不等于資產負債表的所有者權益期末數，怎么調整？企業報表申報數據，利潤表上的期末凈利潤資產負債表的所有者權益期初數不等于資產負債表的所有者權益期末數我怎么申報呢？能反記賬嗎？沖銷錯誤的分錄在做沖減去年的營業收入？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2017-02-15 14:19

因為去年退貨我做分錄借：利潤分配-未分配利潤貸：應收賬款應交稅費-銷項負數，導致本年利潤中的凈利潤，少了退貨中利潤分配-未分配利潤這筆數額，本年利潤的凈利潤以前年度損益調整期初數不等于未分配利潤期末數了，這個差額怎么辦調整，去年的賬能反記賬，沖銷退貨的這筆錯誤分錄，做沖減去年的營業收入嗎？

Aime 追問

2017-02-15 14:25

去年這筆退貨分錄，需要做分錄調整嗎？

鄒老師解答

2017-02-15 14:11

未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+以前年度損益調整

鄒老師解答

2017-02-15 14:20

你好，發生了以前年度損益調整業務，報表勾稽關系用上面的等式計算，如果正確的是可以的

鄒老師解答

2017-02-15 14:27

借；以前年度損益調整應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）貸；應收賬款等科目
退貨做這個分錄

精選問題

丁香花视频完整版在线观看,天堂中文最新版在线官网在线,三男操一女,亚洲中文久久久久久精品国产