豆豆 追問

2021-12-03 13:41

老師，匯算清繳時調增100萬的話，還需要做賬務處理嗎？也就是原先做的分錄，需要紅沖嗎？

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:43

會計上不需要，只是說稅法上沒法扣，但是以后如果1年還沒有票就需要調整了

豆豆 追問

2021-12-03 13:47

就是一直都收不到發票了，匯算清繳時也納稅調增了100萬，那以后調整的分錄怎么寫？

小鎖老師 解答

2021-12-03 13:55

調整以前年度費用的賬務處理：
如果以前年度多計入費用：
借：以前年度損益調整-某某費用 借方紅字，
貸：其他應付款等 貸方紅字，
借：以前年度損益調整，
貸：利潤分配-未分配利潤。
如果以前年度少計入費用：
借：以前年度損益調整-某某費用，
貸：其他應付款等，
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調整。

豆豆 追問

2021-12-03 14:08

老師，那這個100萬我在匯算清繳時已經調增了，再用“以前年度損益調整”做紅沖，然后結轉到“利潤分配-未分配利潤”的貸方，也就是利潤分配-未分配利潤增加了100萬，那是不是重復了？就是這個整不明白。

小鎖老師 解答

2021-12-03 14:32

你調整的哪部分是稅法上的，這個是會計上的呀